第一篇 导论 1
第一章 国家税收的一般概念 1
第一节 国家税收的含义和特征 1
第二节 税收是国家的经济体现 4
第三节 税收是国家的分配手段 8
第四节 税收与经济的关系 11
第二章 我国社会主义税收的本质、职能、作用和原则 14
第一节 税收的本质和特点 14
第二节 税收的职能 21
第三节 税收的作用 25
第四节 税收原则 28
第五节 税收负担与税负转嫁 35
第三章 我国社会主义工商税制体系 42
第一节 税收制度的含义和构成 42
第二节 工商税制体系的形成与发展 46
第三节 现行工商税收的分类 53
第四章 社会主义工商税收管理概述 57
第一节 税收管理的意义 57
第二节 税收管理的性质和特点 59
第三节 税收管理的原则 62
第四节 税收管理的任务 64
第一节 税法的概念 69
第五章 税收立法管理 69
第二篇 工商税收管理的基本内容 69
第二节 税收立法 73
第三节 税收管辖权 78
第四节 税收管理体制 80
第六章 工商税收征收管理 86
第一节 税收征收管理的含义和原则 86
第二节 税收征收管理的形式 89
第三节 税务登记 92
第四节 纳税鉴定 97
第五节 纳税申报 102
第六节 税款征收 108
第七节 帐务票证管理 114
第八节 税务检查 118
第九节 税务违章处理 128
第七章 涉外税收管理 134
第一节 涉外税收管理概述 134
第二节 税收协定的管理 141
第三节 外商投资企业的税收征管 143
第四节 对常驻代表机构的税收征管 147
第五节 对外商承包工程的税收征管 153
第六节 对外轮运输收入的税收征管 156
第七节 预提税的征收管理 159
第八节 个人所得税的征收管理 162
第一节 税源管理的意义 168
第八章 税源管理 168
第二节 税源调查 169
第三节 税源预测 173
第九章 税收计会统管理 179
第一节 税收计划管理 179
第二节 税收会计管理 191
第三节 税收统计管理 200
第四节 税收票证管理 206
第十章 税收信息管理 213
第一节 税收信息管理的意义和要求 213
第二节 税收信息的来源和分类 216
第三节 税收信息的管理过程 219
第四节 税收信息管理的基础建设 223
第十一章 税务行政司法管理 226
第一节 税务行政复议和诉讼概述 226
第二节 税务行政复议的基本内容和方法 231
第三节 税务机关在行政诉讼中的权利和义务 246
第十二章 税务机构和干部管理 256
第一节 税务机构的职能、设置原则和组织结构形式 256
第二节 税务干部管理 263
第三节 税务机关工作责任制度 271
第四节 税务监察 276
第一节 确立正确的工商税收管理指导思想 283
第十三章 工商税收管理的指导思想 283
第三篇 搞好工商税收管理 283
第二节 全面推行以法治税 286
第三节 掌握和运用科学的工作方法 297
第十四章 坚持以组织收入为中心 303
第一节 坚持以组织收入为中心的必要性 303
第二节 正确处理几个关系 305
第三节 强化组织收入的措施 310
第十五章 正确运用税收杠杆 315
第一节 正确运用税收杠杆的意义 315
第二节 税收杠杆的运用现状 321
第三节 正确运用税收杠杆的原则及方法 329
第一节 建立科学严密的税收征管体系的必要性 338
第十六章 建立科学严密的税收征管体系 338
第二节 税收征管改革的指导思想 342
第三节 建立以“纳税人上门申报、纳税”为主体的征管模式 344
第四节 完善综合治税 347
第十七章 促产增收 356
第一节 促产增收的含义、必要性和原则 356
第二节 促产增收的重点和方法 362
第三节 加强梯级税源建设 369
第四节 加强促产增收的规范化管理 371
第十八章 实现工商税收管理的现代化 375
第一节 工商税收管理现代化的意义及内容 375
第二节 我国工商税收管理现代化的现状及发展途径 378