第一章 税收的概念及其形成与发展 1
第一节 税收的概念 1
第二节 税收的形式特征 4
第三节 税收的形成与发展 7
第二章 社会主义税收存在的客观依据及其职能和作用 18
第一节 社会主义税收存在的客观依据 18
第二节 税收的职能 23
第三节 税收的作用 24
第四节 税收作用量的规定性 31
第三章 税收与社会再生产的关系 36
第一节 税收在社会产品分配体系中的地位 36
第二节 税收与生产的关系 41
第三节 税收与交换的关系 45
第四节 税收与消费的关系 48
第五节 税收分配与其他分配的关系 50
第四章 税收原则 57
第一节 税收原则的创立与发展 57
第二节 当代资本主义的税收原则 61
第三节 我国的税收原则 63
第五章 税收分类 69
第一节 税收分类方法 69
第二节 流转税 75
第三节 所得税 78
第四节 财产税和行为税 81
第六章 税收结构 88
第一节 影响税收结构的因素 88
第二节 税收在社会再生产过程中的分布 95
第三节 我国的税收结构 99
第七章 税制构成要素 105
第一节 纳税人 105
第二节 征税对象 108
第三节 税目 110
第四节 税率 111
第五节 纳税环节 116
第六节 纳税期限 117
第七节 减税、免税 118
第八章 税收负担 121
第一节 宏观税负量限指标及国际间的比较 121
第二节 我国税收负担量限的现状及分析 126
第三节 税收转嫁与归宿 133
第四节 税收转嫁的方式及影响因素 135
第九章 国际间税收关系 140
第一节 国际间税收关系的产生及意义 140
第二节 国际税收构成要素 143
第三节 国际税收负担原则 155
第四节 国际收入与费用的分配 157
第五节 国际税收协定 168
第十章 反避税 175
第一节 避税的产生 175
第二节 避税方法 179
第三节 反避税 183
第十一章 税式支出 188
第一节 税式支出的概念及其客观必然性 188
第二节 税式支出的特点和形式 191
第三节 税式支出的原则 195
第四节 税式支出预算 198
第十二章 税收成本 201
第一节 税收成本的概念及研究的意义 201
第二节 税收成本的范围及其特点 203
第三节 税收成本的原则和分类 206
第四节 税收成本的考核指标及影响因素 208
第五节 努力降低税收成本，提高税收效益 212