第一章 税制改革 1
第一节 新中国税制改革史 1
第二节 1994年税制改革概述 8
第二章 增值税 16
第一节 增值税的征税对象及其计税依据 17
第二节 增值税税率 20
第三节 增值税减免 22
第四节 增值税计算 23
第五节 增值税起征点、纳税时间、纳税地点 26
第六节 增值税征管 29
第七节 增值税的会计处理 35
第八节 正确理解价外增值税 62
第三章 消费税 64
第一节 消费税的立法精神 64
第二节 消费税的主要内容 66
第三节 消费税的会计处理 74
第四章 营业税 86
第一节 营业税的征税对象和纳税人 87
第二节 营业税的计税依据 89
第三节 营业税的税目和税率 92
第四节 营业税的减免 93
第五节 营业税的计算 94
第六节 营业税的征收与缴纳 95
第七节 营业税的会计处理 97
第五章 企业所得税 102
第一节 企业所得税改革概述 102
第二节 企业所得税的纳税人 107
第三节 企业所得税的征税对象和应纳税所得额 108
第四节 企业所得税的税率及税额的计算与会计处理 116
第五节 企业所得税对资产的税务处理 121
第六节 税收优惠 124
第七节 税额扣除 125
第八节 企业所得税的征收管理 127
第六章 外商投资企业与外国企业所得税 128
第一节 征税对象 128
第二节 计税依据及税率 130
第三节 减税免税的优惠措施 132
第四节 所得税的计算征收 135
第五节 外商投资企业和外国企业所得税的会计处理 138
第七章 个人所得税 144
第一节 个人所得税的立法思想和原则 145
第二节 个人所得税的纳税人和课税对象 151
第三节 个人所得税的税率 157
第四节 个人所得税的优惠减免 158
第五节 个人所得税款的计算 159
第六节 个人所得税的征收管理 164
第八章 资源税 168
第一节 资源税的征税范围和纳税人 169
第二节 资源税的税目、税额和应纳税额的计算 170
第三节 资源税的减免 173
第四节 资源税的税收征管 174
第九章 土地增值税 177
第一节 土地增值税的建立过程 177
第二节 土地增值税的纳税义务人 180
第三节 土地增值税的扣除项目和土地增值额 181
第四节 土地增值税的税率和应纳税额的计算 182
第五节 土地增值税的税收优惠 184
第六节 土地增值税的征收管理 184
第十章 固定资产投资方向调节 税 187
第一节 投资方向调节 税的征税范围、纳税人、税率、征税对象和计税依据 189
第二节 投资方向调节 税的计算和缴纳 190
第三节 投资方向调节 税的会计处理 193
第十一章 城市维护建设税 218
第一节 修订原城建税的必要性 218
第二节 修订城建税的原则 220
第三节 城建税的主要内容 221
第十二章 其他小税种——车船税、房产税、土地使用税、股票交易税 224
第一节 车船税 224
第二节 房产税 226
第三节 土地使用税 228
第四节 股票交易税 230
第十三章 税收征管体制改革概述 232
第一节 税收征管体制改革的指导思想和原则 232
第二节 税收征管体制改革的目标和主要内容 234
第三节 推进征管改革的实施步骤 239
第一节 税务管理 241
第十四章 税收征收管理 241
第二节 税款征收 247
第三节 税务检查 252
第十五章 税务代理 255
第一节 制定税务代理的原则 255
第二节 税务代理人 256
第三节 税务代理人的工作机构 258
第四节 税务代理人的业务范围 259
第五节 税务代理关系的确立和终止 260
第六节 税务代理人的权利与义务 261
第七节 税务代理人的法律责任 263
第十六章 发票的使用与管理 265
第一节 发票的概念及基本内容 265
第二节 发票的种类及使用范围 266
第三节 发票的领购管理 267
第四节 发票的开具和保管 269
第五节 发票的印制管理 271
第六节 发票的检查及违章 管理 271
第十七章 税收争讼与处罚 278
第一节 企业税收行政复议 278
第二节 企业税收行政诉讼 285
第十八章 税收犯罪 289
第一节 偷税罪与抗税罪 289
第二节 骗取国家出口退税罪 291
第三节 其他税收犯罪 292
附录： 294
中华人民共和国增值税暂行条例 294
中华人民共和国增值暂行条例实施细则 301
增值税部分货物征税范围注释 310
增值税若干具体问题的规定 316
增值税专用发票使用规定（试行） 319
中华人民共和国消费税暂行条例 326
中华人民共和国消费税暂行条例实施细则 331
国家税务总局、海关总署关于进口货物征收增值税、消费税有关问题的通知 338
消费税若干具体问题的规定 340
中华人民共和国营业税暂行条例 345
中华人民共和国营业税暂行条例实施细则 350
中华人民共和国企业所得税暂行条例 359
中华人民共和国个人所得税法 363
中华人民共和国资源税暂行条例 369
中华人民共和国资源税暂行条例实施细则 372
中华人民共和国土地增值税暂行条例 375
中华人民共和国税收征收管理法 378
中华人民共和国税收征收管理法实施细则 393
中华人民共和国发票管理办法 403
中华人民共和国发票管理办法实施细则 417