第一编 会计基本工作管理制度 3
第一章 会计制度管理基础 3
一、财务、会计与稽核部门工作职责 3
二、账款管理办法 7
三、现金收支管理办法 9
四、传票审核职权划分办法 12
五、会计核算基础工作规定 13
六、会计人员审核费用规范 16
七、代传票管理制度 24
八、地方会计报表记载简则 28
九、各单位业务准备金处理办法 34
十、各单位周转金处理办法 35
十一、单位经收票据处理准则 37
十二、管理部与各部门有关明细账分记办法细则 38
十三、各部门月绩分析细则 39
十四、会计账表的标准规范 41
十五、会计报表管理办法 44
十六、公司会计事务处理办法 45
十七、集团公司财务及会计处理办法 50
十八、分公司会计处理办法 61
十九、中小企业会计管理制度 74
二十、分步成本会计制度 77
二十一、分批成本会计制度 94
二十二、出纳业务处理办法 107
二十三、会计档案管理制度 110
二十四、公司财务管理制度 112
二十五、各部门动用资金利息计算办法 117
二十六、公司财务处理办法 118
二十七、公司传票审核职权划分办法 120
二十八、公司核发出纳津贴办法 121
第二章 会计成本管理制度 122
一、会计事务处理规定(一) 122
二、会计事务处理规定(二) 129
第三章 账款管理制度 137
一、应收款项管理制度 137
二、业务员收款管理办法 143
三、应收账款及应收票据管理办法 145
四、问题账款管理办法 147
五、呆账管理办法 150
六、会计员账款回收考核办法 151
七、直线单位会计员账款作业绩效评核办法 152
第四章 会计基本工作管理表格 154
一、现金管理表格 154
二、成本费用管理表格 182
三、存货管理表格 211
四、应收项目管理表格 237
五、长期资产管理表格 254
第二编 公司预算管理制度 275
第一章 资金管理制度 275
一、资金预算管理制度 275
二、资金预算作业准则 276
三、资金控制制度 287
四、资金管理办法 297
第二章 利润中心管理制度 299
一、机械工业股份有限公司利润中心制度 299
二、门市销售利润中心制度 301
三、综合性公司利润中心制度 305
四、设有分公司利润中心制度实施办法 307
第三章 投资融资管理制度 310
一、投资管理制度 310
二、筹资管理制度 321
三、投资项目档案管理规定 327
四、经济合同管理规定 330
第四章 公司预算管理表格 333
一、一般预算管理表格 333
二、利润中心管理表格 358
一、财务部门负责人工作责任制度 375
第三编 财务管理控制制度 375
第一章 财务控制制度 375
二、资产控制制度 376
三、零用金管理办法 377
四、费用开支标准 378
五、各类资金审批权限一览表 381
六、借款和各项费用开支标准及审批办法 382
七、财务分析撰写办法 383
八、内部稽核制度 387
第二章 财产管理制度 393
一、财产管理办法 393
二、财产管理规则 394
三、固定资产管理制度(一) 397
四、固定资产管理制度(二) 406
五、财物盘点制度(一) 408
六、财物盘点制度(二) 418
七、财物盘点制度(三) 421
八、存贷管理制度 424
九、固定资产火灾保险事务处理办法 432
十、不动产管理制度 438
十一、有限责任公司固定资产投资管理制度 440
一、利润中心报表表格 452
第三章 财务控制管理表格 452
二、资产及资产评估管理表格 466
第四编 薪资管理制度(一) 505
第一章 职务工资管理制度 505
一、职务工资的特点 505
二、职务工资的主要形式 506
三、职务工资的实施 509
四、职务工资管理制度(范本一) 512
五、职务工资管理制度(范本二) 514
六、职务工资管理制度(范本三) 517
七、职务工资管理制度(范本四) 518
八、生产内勤人员工资管理方法 521
九、外销人员工资管理办法 523
十、职种群分类表 526
十一、职种群分类标准表 527
十二、职种群、职种一览表 528
十三、职种编制表 529
十四、职务调查表 530
十五、工作项目分类结果表 539
十六、职务等级标准表 541
第二章 退休金管理制度 543
一、退休金的来源 543
二、退休金的支付 545
三、退休金的计算 546
四、退休基金的管理 553
五、公司退休金管理规则 555
六、公司退休金管理规定 558
七、公司退休金规定 559
八、公司退休金规程 560
九、公司退休金协定 563
十、公司退休金支付办法 568
十一、公司退休金支付规定 571
十二、公司员工退休金支付准则 573
十三、公司退休津贴处理规定 576
十四、公司外勤员工退休津贴规定 579
十五、职级别退休金基础额表 581
十六、未定等级者退休金基础金额表 582
十七、基础退休金支付率表 583
十八、退休金支付率表 584
十九、退休金支付标准表 585
第三章 各行业薪金管理制度(一) 587
一、机械制造业薪金管理制度 587
二、汽车制造业薪金管理制度 597
三、仪器制造业薪金管理制度 609
四、家电制造业薪金管理制度 625
五、食品制造业薪金管理制度 633
第四编 薪资管理制度(二) 641
第三章 各行业薪金管理制度(二) 641
六、百货公司薪金管理制度 641
七、连锁商业薪金管理制度 650
八、餐饮业薪金管理制度 656
九、商业银行薪金管理制度 665
第四章 各类人员薪金管理制度 676
一、销售人员薪金管理制度 676
二、公司销售人员薪金管理规定 682
三、管理人员薪金管理制度 684
四、公司管理人员薪金管理制度 687
五、公司兼职人员薪金管理制度 689
六、公司兼职人员薪金管理办法 694
七、公司兼职人员薪金管理规定 696
八、公司调查人员薪金管理制度 698
九、公司顾问薪金管理制度 700
十、维修工人薪金管理制度 701
十一、公司司机薪金管理制度 704
第五章 职能工资管理制度 709
一、职能工资的特点 709
二、职能工资的主要类型 711
三、制定职能工资管理者的步骤 713
四、职能工资管理制度(范本一) 715
五、职能工资管理制度(范本二) 722
六、职能工资管理制度(范本三) 726
七、职能工资管理制度(范本四) 733
八、职能工资表 739
九、升等资格条件表 740
十、职能工资增长额度表 741
十一、员工职等级数加薪表 742
一、技能工资管理概述 744
第六章 特别工资管理制度 744
二、公司技能工资管理制度 745
三、计件工资管理概述 748
四、公司计件工资管理制度 751
第七章 奖金和津贴管理制度 756
一、奖金管理制度概述 756
二、公司奖金管理制度 770
三、公司员工奖金支付规定 778
四、公司奖金计算标准 781
五、公司绩效奖金制度 783
六、公司个人绩效奖金管理规定 791
七、公司生产奖金制度 795
八、公司期末奖金规定 798
九、公司年终奖金发放规定 801
十、公司考绩及年期末金管理制度 802
十一、成功企业奖金管理表格 808
十二、津贴管理制度概述 814
十三、公司津贴管理制度 816
第五编 私营公司财务管理制度 825
第一章 私营公司财务会计管理制度 825
一、私营公司会计管理制度 825
二、私营公司财务管理制度 836
一、私营公司组织结构设计 850
第二章 私营公司组织结构管理制度 850
二、私营公司组织管理机构设置形式 851
三、私营公司权责划分制度 856
第三章 私营公司策划管理制度 865
一、私营公司经营方针 865
二、私营公司制定经营计划 869
三、私营公司制定经营计划管理工作制度 874
第四章 私营公司薪资与福利制度 874
一、私营公司薪资制度 879
二、私营公司福利制度 897
一、内部控制的结构 905
第六编 公司内部控制管理制度 905
第一章 公司内部控制的体系结构 905
二、内部控制的种类 908
三、内部控制的程序 911
四、内部控制的方法 915
五、内部控制的标准 919
六、内部控制的组织 922
七、内部控制的评价 927
第二章 公司内部控制制度及设计 932
一、内控制度涵义与特征 932
二、内控制度设计原则 935
三、内部牵制组织设计 939
四、内控制度文件设计 945
五、小型单位内控制度设计 954
第三章 公司主要会计业务内部控制目标、措施及流程图 960
一、资产业务内部控制 960
二、成本费用业务内部控制 994
三、收入业务内部控制 1024
四、财务成果与预算业务内部控制 1039
第四章 公司内部控制制度案例 1047
案例一 海尔集团的内部控制系统 1047
案例二 宝钢的内部控制机制 1056
案例三 联想集团的内部控制制度 1062
案例四 东北制药以人为本的控制机制 1068
案例五 金地的业绩考评控制体系 1072
第七编 审计统计税务管理制度(一) 1079
第一章 审计统计税务管理制度 1079
一、公司审计工作条例 1079
二、企业审计工作制度 1082
三、企业内部审计工作管理制度 1085
四、企业统计管理制度 1088
五、统计管理基础工作规定 1091
六、统计工作细则 1093
七、税务管理制度 1096
八、税收法例提要 1102
九、纳税人办理税务登记流程图 1103
十、纳税人到征收分局办理纳税事项流程图 1104
第二章 审计统计税收管理常用表格(一) 1106
一、审计工作常用表格 1106
二、验资工作常用工作表格 1245
第七编 审计统计税务管理制度(二) 1283
第二章 审计统计税收管理常用表格(二) 1283
三、清产核定工作常用表格及其编制 1283
四、纳税管理常用表格 1383
第八编 其他相关管理制度 1475
第一章 公司办公总务管理制度 1475
一、办公室布置规定 1475
二、公司行政事务管理制度 1476
三、公司会议管理制度 1479
四、公司提案管理制度设计 1480
五、公司文书制定管理制度 1483
六、公司档案管理制度 1487
七、公司印章管理制度 1490
八、公司办公用品管理制度 1492
九、公司出差管理制度 1493
十、公司资料室管理制度 1495
十一、公司办公设备管理制度 1498
十二、公司文具用品管理制度 1501
十三、公司文书管理制度 1503
第二章 公司广告信息管理制度 1509
一、公司建立广告管理制度 1509
二、公司信息管理制度 1514
第三章 公司营销与CI管理制度 1522
一、公司营销管理制度 1522
二、公司CI规划管理制度 1544
一、公司生产管理制度 1553
第四章 公司生产与质量管理制度 1553
二、公司质量管理制度 1578
第五章 公司采购与仓储管理制度 1594
一、公司采购管理制度 1594
二、公司仓储管理制度 1603
第六章 公司职员聘用培训制度 1619
一、公司员工聘用制度 1619
二、人事管理规章实例 1626
三、员工聘用其他管理办法 1633
四、公司员工培训制度 1635
一、公司考勤管理制度 1644
第七章 公司人员考核管理制度 1644
二、公司打卡考勤管理制度 1648
三、公司给假管理制度 1649
四、公司奖惩制度 1651
五、公司期末奖考核办法 1656
六、公司人事考核制度(一) 1658
七、公司人事考核制度(二) 1664
附录：中外成功企业财务管理综合案例 1675
第一章 成功企业筹资与投资案例 1675
案例一 和记黄博的成功筹资案例 1675
案例二 洛维格借钱赚钱案例 1677
案例三 金轮集团负债经营案例 1679
案例四 华龙集团筹资案例 1680
案例五 王永庆的生财案例 1681
案例六 路透社的稳健投资案例 1683
案例七 福仁公司的择优投资案例 1685
案例八 广东梅雁集团的投资选择案例 1691
第二章 成功企业现金、应收账款与存贷管理案例 1694
案例一 确定货币资金最佳持有额度的案例 1694
案例二 现金的内部控制案例 1697
案例三 四川广安集团搞活资金流案例 1699
案例四 现金日常管理案例 1702
案例五 减少坏账发生的案例 1704
案例六 存货管理ABC分析法运用案例 1706
案例七 盼盼集团的目标管理案例 1710
案例八 邯钢成本控制存货管理案例 1712
第三章 成功企业制度控制与成本控制案例 1715
案例一 企业内部控制目标案例 1715
案例二 国企内部控制重点与难点案例 1717
案例三 审计中的内部控制评价案例 1719
案例四 3M公司的内部风险投资体制案例 1722
案例五 潍坊亚星集团的预算控制案例 1725
案例六 防止企业资产非法转移的案例 1728
案例七 日本东海精品的低成本案例 1733
案例八 青海油田钻井集团的扭亏案例 1736
案例九 餐饮业的内部成本管理案例 1740
案例十 古井集团的目标成本管理案例 1742
案例十一 中国铁道建筑总公司推行责任制与成本控制，提高企业效益案例 1744
第四章 成功企业并购与改制案例 1750
案例一 中策公司投资案例 1750
案例二 华置收购案例 1753
案例三 恒通收购案例 1755
案例四 宏碁并购德州仪器公司案例 1758
案例五 延中再易其主案例 1760
案例六 “康凤”并购案例 1763
案例七 一汽轻型车企业并购案例 1766
案例八 杜邦吞并通用汽车案例 1774
案例九 波音兼并麦道案例 1785
案例十 山东诸城四达公司改制案例 1792
案例十一 西藏石油总公司资产重组案例 1808
案例十二 深圳赛格集团资产重组案例 1816
案例十三 “四川托普”重组“川长征”案例 1823
第五章 成功企业资本运营案例 1827
案例一 中国国际信托投资(香港)公司的香港第一红筹股的成长案例 1827
案例二 梅西百货的资产重组案例 1830
案例三 海信的资本运营案例 1832
案例四 宝安集团发行我国第一张可转换债券案例 1835
案例五 广深铁路融资海外案例 1843
案例六 北汽福田公司的同心多角化经营案例 1848
案例七 巴林银行倾覆案例 1851
第六章 成功企业财务管理与分析案例 1857
案例一 花园集团的财务管理案例 1857
案例二 米其林起死回生案例 1859
案例三 丛林集团的发展机制案例 1862
案例四 金陵饭店的财务管理案例 1864
案例五 湖北雪美实业的动态股权激励案例 1867
案例六 亚美格公司的盈利案例 1869
案例七 新达公司增强偿债能力案例 1873
案例八 C G公司的综合财务分析案例 1877
案例九 Faux皮革公司的综合财务分析案例 1883
案例十 巨人集团的财务分析案例 1890
第七章 成功企业税务筹划案例 1897
案例一 成功企业资金筹集、税务筹划案例 1897
案例二 风险性投资税务筹划案例 1900
案例三 价格标准税务筹划案例 1902
案例四 转让定价法避税案例 1904
案例五 材料计算法避税案例 1907
案例六 企业间接融资拆借避税案例 1910
案例七 租赁法避税案例 1913