目录 1
第一篇 纺织企业财务管理 1
第一章 概述 1
第一节 财务成本管理的概念 1
第二节 财务成本管理的任务 3
第三节 财务成本管理的原则 5
第二章 固定资金管理 8
第一节 概述 8
一、固定资金的概念 8
二、固定资金的周转 8
三、固定资产的分类 10
四、固定资产的计价 11
五、固定资金的利用效果 12
六、固定资金的管理 13
一、固定资产需用量核定 14
第二节 固定资产需用量及其资金来源 14
二、固定资产需用量计划 18
三、固定资金的来源 21
第三节 固定资产折旧 23
一、固定资产折旧的概念 23
二、固定资产折旧的计算 24
三、固定资产大修理基金 28
四、固定资产折旧计划 29
第四节 固定资产的日常管理 33
一、固定资产的全面综合管理 33
二、固定资产的归口分级管理 34
三、固定资产的实物管理 36
四、固定资产的合理使用 40
第五节 固定资金运用情况的分析 43
一、固定资金占用情况的分析 43
二、生产设备利用情况的分析 45
三、固定资金利用效果的分析 48
第三章 流动资金管理 51
第一节 概述 51
一、流动资金的概念 51
二、流动资金的周转特点 52
三、流动资金的组成和结构 54
四、流动资金的分类 56
五、流动资金的利用效果 57
六、流动资金的管理 59
第二节 流动资金定额的核定 62
一、核定流动资金定额的意义 62
二、核定流动资金定额的要求 63
三、核定流动资金定额的基本方法 64
第三节 各项流动资金定额的计算方法 69
一、储备资金定额的计算方法 69
二、生产资金定额的计算方法 83
三、成品资金定额的计算方法 118
第四节 流动资金计划 123
一、定额流动资金计划 123
二、定额流动资金来源计划 124
三、流动资金借款计划 128
第五节 流动资金的日常管理 134
一、流动资金的归口分级管理 134
二、储备资金的管理 135
三、生产资金的管理 139
四、成品资金的管理 142
第六节 流动资金运用情况的分析 144
一、流动资金占用及其来源的一般分析 144
二、定额流动资金占用及其来源的分析 146
三、其它流动资金占用及其来源的分析 152
四、流动资金利用效果的分析 157
二、产品销售收入计划 162
一、销售收入的概念 162
第四章 销售收入和盈利管理 162
第一节 销售收入 162
三、销售收入的日常管理 164
第二节 企业盈利 167
第三节 税金 168
一、税金的性质和作用 168
二、工商税 170
三、所得税 173
第四节 利润 176
一、利润的基本指标 176
二、利润管理的要求 178
三、利润管理的内容 181
第五节 利润计划 182
一、产品销售利润计划 182
三、营业外收支计划 187
二、其它销售利润计划 187
第六节 利润的分配 188
一、利润分配的原则 188
二、利润分配的去向 189
三、现行利润分配制度——利改税办法 190
第七节 利润的分析 197
一、利润总额完成情况的分析 198
二、产品销售利润完成情况的分析 199
三、有关利润率指标及其分析 208
第五章 专项资金管理 213
第一节 概述 213
一、专项资金的概念 213
二、专项资金的种类 214
三、专项资金的管理 214
一、技术改造的重要性 217
第二节 技术改造政策和决策 217
二、技术改造的目标和政策 218
三、技术改造的投资决策 221
第三节 更新改造基金，大修理基金，生产 222
发展基金 222
一、更新改造基金 222
二、大修理基金 226
三、生产发展基金 228
第四节 职工教育基金 230
一、职工教育基金的形成来源 231
二、职工教育基金的使用范围 231
第五节 职工福利基金、职工奖励基金 232
一、职工福利基金 232
二、职工奖励基金 237
一、挖潜革新改造拨款 240
第六节 专用拨款 240
二、科学技术三项费用拨款 241
第七节 专用借款 244
一、挖潜革新改造借款 245
二、其它各种技措借款 248
三、有关外贸的各种借款 253
四、大修理借款 257
五、基本建设借款 257
第六章 财务收支管理 261
第一节 年度财务收支计划 261
第二节 月度财务收支计划 266
第三节 财务收支的日常管理 269
第四节 货币资金管理 273
附录 279
一、银行统一管理流动资金做法要点 279
二、利改税第二步做法的意向 281