第一篇 绪论 3
第一章 中国税制概述 3
第一节 税制概念 3
第二节 税制要素 4
第三节 税制分类 12
第四节 税制原则 17
第二章 中国税制的建立、发展和改革 21
第一节 新中国税制的建立 21
第二节 我国税制建设上的几次简并 25
第三节 新时期的税制改革和建设 30
第四节 中国税制的现状及其改革设想 34
第二篇 流转税制 41
第三章 产品税 41
第一节 产品税的意义和特点 41
第二节 产品税的征税对象、纳税人、税目、税率和减免税 45
第三节 产品税的纳税环节和计税依据 48
第四节 产品税的计算和征收 52
第四章 增值税 66
第一节 增值税的意义 66
第二节 增值税制几个的基本问题 71
第三节 增值税的纳税人、税目、税率、纳税环节和减免税 77
第四节 增值税的计算 81
第五节 增值税的征收 91
第五章 营业税 98
第一节 营业税的意义和特点 98
第二节 营业税的纳税人、征税对象、税目和税率 100
第三节 营业税的计税依据、纳税环节和减免税 104
第四节 营业税的计算和征收 108
第六章 关税、船舶吨税 111
第一节 关税的意义、特点和分类 111
第二节 关税的纳税人、课税范围和税率 120
第三节 关税的完税价格、计征和减免 123
第四节 非贸易性进口物品的征税 128
第五节 船舶吨税 131
第七章 其他流转税 133
第一节 城市维护建设税 133
第二节 牲畜交易税和集市交易税 136
第三篇 资源税制 141
第八章 资源税 141
第一节 资源税的意义和特点 141
第二节 资源税的基本内容 145
第一节 盐税的意义和特点 155
第九章 盐税 155
第二节 盐税的基本内容 157
第十章 城镇土地使用税和耕地占用税 172
第一节 城镇土地使用税 172
第二节 耕地占用税 179
第四篇 所得税制 185
第十一章 国营企业所得税 185
第一节 国营企业所得税的意义 185
第二节 国营企业所得税的纳税人、征税对象、税率和减免税 189
第三节 国营企业所得税的计算和征收 195
第十二章 集体企业所得税 206
第一节 集体企业所得税的意义 206
第二节 集体企业所得税的纳税人、征税对象和税率 207
第三节 集体企业所得税的计算、征收和减免 210
第十三章 私营企业所得税和城乡个体工商业户所得税 216
第一节 私营企业所得税 216
第二节 城乡个体工商业户所得税 221
第十四章 个人收入调节税 229
第一节 个人收入调节税的意义 229
第二节 个人收入调节税的基本内容 231
第一节 外商投资企业和外国企业所得税的意义 240
第十五章 外商投资企业和外国企业所得税 240
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的基本内容 245
第三节 预提所得税 265
第十六章 个人所得税 269
第一节 个人所得税的意义和特点 269
第二节 个人所得税的基本内容 271
第十七章 农业税 281
第一节 农业税的概念和政策原则 281
第二节 农业税的特点和作用 285
第三节 农业税的基本内容 288
第四节 农林特产税 296
第一节 房产税 301
第五篇 财产与行为税制 301
第十八章 对财产征税 301
第二节 契税 306
第十九章 对行为征税 311
第一节 烧油特别税 311
第二节 固定资产投资方向调节税 317
第三节 国营企业工资调节税 325
第四节 奖金税 328
第五节 车船使用税 333
第六节 屠宰税 339
第七节 印花税 341