第一篇 出纳总论 3
第一章 出纳概论 3
第一节 出纳的概念、特点和意义 3
第二节 出纳员的职责和权限 6
第三节 做好出纳工作的基本要求 9
第四节 出纳工作的组织 10
第五节 出纳员的职业道德 14
第二章 会计基础知识 17
第一节 会计的涵义、职能、对象和要素 17
第二节 会计核算准则和方法 20
第三节 会计科目、帐户和复式记帐 25
第三章 会计凭证 32
第一节 会计凭证的概念、意义和作用 32
第二节 会计凭证的种类 34
第三节 会计凭证的填制与审核 44
第四节 会计凭证的保管 54
第四章 出纳日记帐 57
第一节 会计帐簿概述 57
第二节 出纳日记帐的设置 61
第三节 出纳日记帐的登记 66
第一节 结算与现金结算 81
第五章 现金结算和现金管理 81
第二篇 现金出纳 81
第二节 国家现金管理制度 83
第三节 单位内部现金管理制度 96
第四节 现金点数和防伪技术 102
第六章 现金核算 110
第一节 现金收款业务核算 110
第二节 现金付款业务核算 130
第三节 现金的送存和提取 159
第四节 现金日记帐的登记 166
第一节 银行转帐结算的概念和意义 173
第七章 银行转帐结算概述 173
第三篇 银行转帐结算 173
第二节 银行帐户管理 174
第三节 银行结算原则和纪律 181
第四节 银行结算方式和结算起点 183
第五节 银行扣款顺序和银行结算收费 185
第六节 银行结算凭证 188
第八章 银行结算票据 192
第一节 票据概述 192
第二节 汇票 203
第三节 本票 216
第四节 支票 218
第五节 违反《票据法》应当承担的法律责任 220
第九章 汇票结算 222
第一节 银行汇票结算 222
第二节 商业汇票结算 242
第十章 银行本票结算和支票结算 267
第一节 银行本票结算 267
第二节 支票结算 277
第十一章 委托收款结算和异地托收承付结算 294
第一节 委托收款结算 294
第二节 异地托收承付结算 314
第一节 汇兑结算 344
第十二章 汇兑结算和信用卡结算 344
第二节 信用卡结算 355
第十三章 银行借款和银行利息核算 364
第一节 银行借款 364
第二节 银行利息 367
第十四章 银行存款日记帐 379
第四篇 外汇结算 389
第十五章 外汇结算概述 389
第一节 外汇结算的概念、种类和特点 389
第二节 外汇和汇率 391
第三节 外汇管理制度 392
第四节 外汇帐户的管理 399
第五节 外汇业务核算 401
第十六章 外汇结算方式 403
第一节 汇款 403
第二节 托收 406
第三节 信用证结算 410
第四节 保函 424
第五节 结算方式的选择 427
第十七章 国际结算单据 430
第一节 国际结算单据概述 430
第二节 商业发票 431
第三节 运输单据 435
第四节 保险单据 445
第五节 附属单据 452
第十八章 出口贸易结算 455
第一节 信用证结算 455
第二节 汇入汇款结算 469
第三节 托收结算 473
第十九章 进口贸易结算 476
第一节 信用证结算 476
第二节 汇出汇款结算 485
第三节 进口托收结算 488