目录 1
第一章 概论 1
第一节 什么是水运企业财务 1
第二节 水运企业财务管理及其任务 3
第三节 水运企业财务管理的原则 6
第四节 水运企业财务管理与会计、经济活动分析的关系 9
第二章 水运企业的固定资金（一） 12
第一节 固定资金的概念和分类 12
第二节 固定资产的管理 13
第三节 固定资金的供应渠道 24
第三章 水运企业的固定资金（二） 38
第一节 固定资产折旧计划工作 38
第二节 固定资产损耗补偿中的几个问题 42
第三节 固定资金的有偿占用 51
第四节 国外关于投资经济效果的评价与财务决策 54
第四章 水运企业的流动资金（一） 62
第一节 流动资金的概念 62
第二节 航、港企业流动资金的组成和结构 65
第三节 水运工业企业流动资金的组成和结构 67
第四节 流动资金的分类与管理流动资金的原则 69
第五节 流动资金利用效果指标 71
第五章 水运企业的流动资金（二） 78
第一节 核定流动资金定额的意义和原则 78
第二节 计算流动资金定额的基本方法和国家对企业流动资金计划占用额的核定 81
第三节 储备过程流动资金定额的制订方法 85
第四节 生产过程流动资金定额的制订方法 104
第五节 流通过程流动资金定额的制订方法 112
第六节 定额流动资金计划表的编制 114
第二节 企业内部资源 116
第一节 流动资金的来源 116
第六章 水运企业的流动资金（三） 116
第三节 国家对国营企业流动资金的供应和管理体制 118
第四节 流动资金来源计划 125
第七章 水运企业的流动资金（四） 131
第一节 流动资金的集中管理与归口分级管理 131
第二节 储备资金的日常管理 132
第三节 生产资金的日常管理 138
第四节 流通资金的日常管理 140
第五节 国外关于流动资产中存货的管理方法 146
第一节 水运企业成本的概念 152
第八章 水运企业的成本（一） 152
第二节 水运企业成本计算对象 154
第三节 成本的构成和计算的客观标准 155
第四节 营运（生产）费用的分类 157
第五节 成本管理的原则 168
第九章 水运企业的成本（二） 171
第一节 成本计划的意义和内容 171
第二节 编制成本计划的程序和依据 172
第三节 基期预计平均单位成本的计算和计划期成本指标的测算 174
第四节 航运企业成本计划的编制方法 177
第五节 港口企业成本计划的编制方法 184
第六节 水运工业企业成本计划的编制方法 190
第十章 水运企业的成本（三） 206
第一节 成本归口分级管理 206
第二节 船舶经济核算 211
第三节 码头、装卸班组和装卸司机经济核算 215
第四节 水运工业企业的班组核算 216
第五节 国外关于成本的规划与管理 219
第一节 水运企业营业收入的概念 225
第十一章 水运企业的营业收入 225
第二节 水运企业产品（劳务）价格 227
第三节 水运企业营业收入计划 229
第四节 水运企业收入管理 234
第十二章 水运企业的盈利（一） 244
第一节 企业盈利的概念 244
第二节 企业盈利分配和利润分配 245
第三节 企业基金制度 248
第四节 利润留成制度 251
第五节 利改税，企业自负盈亏制 256
第十三章 水运企业的盈利（二） 264
第一节 利润指标——利润额和利润率 264
第二节 利润计划 266
第三节 税利解交和企业各专用基金的管理 276
第四节 国外船舶运输成本和营运盈亏的测算 280
第十四章 财务收支计划和综合平衡 289
第一节 财务收支计划的概念及其组成 289
第二节 年度财务收支计划 290
第三节 季度和月度财务收支计划 294
第四节 资金调度工作 298