总经理致词 1
前言 1
第一章证券投资基金的概念 1
第一节 证券投资基金的概念 1
第二节 证券投资基金的性质 3
第三节 证券投资基金的意义 7
第四节 证券投资基金的形态分类 11
第一节 证券投资基金的产生 16
第二章证券投资墓金在日本的发展 16
第二节 证券投资基金在日本的发展历程 18
第三节 证券投资基金的机能 31
第三章日本证券投资基金的结构 35
第一节 证券投资基金的基本结构 35
第二节 投资基金的法律结构和信托约款 38
第三节 投资基金的运营机构 44
第四章日本证券投资基金的分类 53
第一节 在法律上的分类 53
第二节 根据商品性格的分类 55
第三节 商品的多样化发展 68
第五章证券投资基金的认购和变现 72
第一节 受益凭证 72
第二节 受益凭证说明书 75
第三节 认购和变现 78
第四节 对募集、销售及广告、宣传的限制 92
第六章信托财产的运用 95
第一节 资产运用的基本方式 95
第二节 委托公司中的运用组织 98
第三节 投资基金的投资对象 101
第四节 对运用的限制 105
第五节 委托公司的业务实施原则 109
第六节 信托财产运用报告书 114
第七章证券投资基金的会计实务 117
第一节 资产净值 117
第二节 资产净值的计算 118
第三节 基金设立后的会计处理 124
第四节 计算书的制作实务 127
第八章证券投资基金的税务 147
第一节 对证券投资基金的课税原则 147
第二节 对受益者收益的课税 149
第三节 对偿还收益和解约收益的课税 151
第四节 对信托期间的收益分配金之课税 156
第九章1995年的制度改革和今后的展望 162
第一节 制度改革的背景 162
第二节 制度改革的内容 163
第三节 投资基金的现状 168
第四节 今后的展望 172
第十章典型基金商品介绍 175
第一节 系统型基金 175
第二节 资产组合选择型基金 176
第三节 富翁基金(职工累积投资基金) 179
第四节 牛市和熊市指数基金 181
第五节 长期债券投资基金 184
第六节 中期国债投资基金 192
第七节 MMF(短期债券投资基金) 196
附录1日本证券投资基金有关统计资料 202
1．证券投资基金净资产总额的推移 202
2．信托本金统计 203
3．资金增减情况分类统计 204
4．净资产总额推移图示· 211
5．信托资产运用状况分类统计 212
6．股票交易统计 216
7．证券投资基金持有债券分类统计明细表 217
9．国内上市股票市价总额与证券投资基金持有的国内股票额的比较 220
10．主要金融机构的资金能力 221
11．个人金融资产的推移 222
附录2日本证券投资基金年谱 224
附录3日本《证券投资信托法》 232
附录4日本证券投资基金管理公司一览表 253
1． 日本投资基金管理公司的变迁 253
2． 日本投资基金管理公司概况(34家) 255
3． 日本证券投资信托协会会员 256
参考文献 260