目录 1
第一章 总论 1
第一节 商业银行的性质与职能 1
一、商业银行的沿革 1
二、商业银行的性质 3
三、商业银行的职能 6
第二节 商业银行的运行特征 10
一、商业银行与中央银行的关系 10
二、商业银行与其它金融机构的异同 18
第三节 商业银行的业务构成 21
一、商业银行的基本业务分类 21
二、商业银行的业务经营趋势 26
第四节 我国商业银行建设概况 40
一、我国建设商业银行体制的改革历程 40
二、我国建设商业银行体制的必然性 42
三、我国商业银行的主要类型 45
四、我国建设商业银行的主要途径 47
第一节 商业银行的组建程序 50
一、商业银行组建的基本原则 50
第二章 商业银行的组织制度 50
二、商业银行组建的基本条件 52
三、我国商业银行的组建规定 53
四、我国对商业银行机构负责人的任职资格规定 55
第二节 商业银行的外部形态 57
一、资本所有制形态 57
二、业务构成形式 57
三、组织结构形态 58
一、决策机构 61
第三节 商业银行的内部形态 61
二、执行机构 63
三、监督机构 64
第四节 商业银行的组建程序 64
一、商业银行的筹建 64
二、商业银行的开业登记 65
三、商业银行机构的变更与终止 66
第三章 商业银行的经营机制 69
第一节 商业银行的经营方针 69
一、安全性 69
二、流动性 72
三、盈利性 76
四、总方针 79
第二节 商业银行的经营原则 80
一、自主经营 80
二、自负盈亏 81
三、自担风险 82
四、自求平衡 82
五、自我约束 83
六、自我发展 84
第三节 商业银行的运作机制 84
二、公平开放的人才激励机制 85
一、健全规范的管理法规制度 85
三、灵敏通畅的信息运作机制 86
四、科学合理的财务管理方法 88
五、规范有效的内部分配制度 90
六、积极开拓的商品营销网络 92
第四章 商业银行的负债业务 96
第一节 商业银行资本及其管理 96
一、银行资本的概念 96
二、银行资本的构成 99
三、银行资本的意义 103
四、“巴塞尔协议”与我国银行资本金管理 107
第二节 商业银行存款的组织 110
一、银行存款的来源 110
二、银行存款的种类 112
三、存款方式 115
四、存款服务 121
第三节 商业银行的其他负债业务 123
一、借入款 123
二、发行金融债券 127
三、其他资金来源 128
第五章 商业银行的资产业务 130
第一节 商业银行的贷款业务 130
一、贷款的意义 130
二、贷款的种类 132
三、贷款的管理 135
四、贷款的风险 140
第二节 商业银行的投资业务 147
一、投资的意义 147
二、证券投资的特点 149
三、证券投资的目的 150
四、证券投资的对象 151
五、证券投资的策略 155
第三节 商业银行的贴现业务 156
一、票据贴现的基本概念 156
二、票据贴现的经济关系 160
三、票据贴现的实务操作 161
四、票据贴现业务的管理要点 165
第六章 商业银行的中间业务 166
第一节 商业银行的结算业务 166
一、结算概述 167
二、结算方式 169
三、清算网络 171
第二节 商业银行的信托业务 175
一、信托的概念 176
二、信托作用与特点 176
三、信托业务种类 178
第三节 商业银行的租赁业务 182
一、租赁的种类 183
二、租赁业务的形式 184
三、租赁业务的操作要点 186
四、租赁业务的利弊 188
一、信用签证业务 189
第四节 商业银行的代理业务 189
二、代理证券业务 190
三、代理收付款业务 190
四、代理清欠业务 191
五、代理保管业务 191
六、代理不动产事项信托业务 192
七、执行遗嘱业务 192
第五节 商业银行的咨询业务 192
二、商业银行咨询业务的种类 193
一、商业银行开办咨询业务的有利条件 193
三、商业银行开展咨询业务应注意的问题 195
第七章 商业银行的国际业务 196
第一节 商业银行的国际结算业务 196
一、汇款 196
二、托收 198
三、信用证 200
第二节 商业银行的国际信贷业务 204
一、自由外汇贷款 204
二、国际贸易融资 207
三、国际银团贷款 216
四、转贷国际金融机构及政府贷款 221
五、外国政府贷款 224
第三节 商业银行的外汇买卖业务 226
一、外汇买卖的基本方式 226
二、外汇买卖的种类及操作 228
三、远期外汇买卖 230
四、外汇市场的套汇与套利业务 235
五、外汇买卖风险与管理技巧 238
一、资产负债管理的意义 240
第八章 商业银行资产负债管理 240
第一节 资产负债管理的基本原理 240
二、资产负债管理的形成与发展 242
三、资产负债管理的主要原理 245
第二节 商业银行资产负债管理的基本模式 248
一、偿还对称管理模式 248
二、集中管理模式 249
三、不同中心分配管理模式 250
四、差额管理模式 251
第三节 商业银行资产负债管理的主要方法 253
五、比例管理模式 253
一、资产负债的流动性管理 254
二、资产负债的利率敏感性管理方法 255
三、资产负债的线性管理分析法 261
第四节 我国商业银行资产负债比例管理 262
一、商业银行资产负债比例管理的概念及目标 262
二、交通银行资产负债比例管理的有益探索 264
三、国有商业银行的资产负债比例管理 265
附录：我国商业银行表内的资产和风险权数规定 269
一、资产负债表 272
第一节 商业银行的主要财务报表 272
第九章 商业银行财务报表与指标 272
二、损益表 276
三、财务状况变动表 279
四、商业银行主要财务报表之间的联系与区别 281
第二节 商业银行的主要财务指标 282
一、反映商业银行盈利状况的指标 284
二、反映商业银行风险状况的指标 289
四、我国商业银行主要财务指标 296
三、盈利指标与风险指标的关系 298
附录：中华人民共和国商业银行法 298