目录 1
第一章 税务会计概述 1
第一节 税务会计的产生与发展 1
第二节 税务会计的目标、任务和职能 17
第三节 税务会计的核算基础、原则和方法 22
第二章 税收制度与凭证发票管理 27
第一节 税收制度及其构成要素 27
第二节 纳税程序 36
第三节 帐簿、凭证及发票的使用与管理 45
第三章 增值税的核算 52
第一节 增值税概述 52
第二节 增值税的核算 57
第三节 增值税专用发票的使用与管理 73
第一节 消费税概述 79
第四章 消费税的核算 79
第二节 消费税的计算 82
第三节 消费税的会计处理 89
第五章 营业税的核算 102
第一节 营业税概述 102
第二节 营业税的计算 108
第三节 营业税的会计处理 114
第六章 资源税的核算 120
第一节 资源税概述 120
第二节 资源税的计算 124
第三节 资源税的会计处理 137
第七章 关税的核算 141
第一节 关税概述 141
第二节 关税的计算 146
第三节 关税的会计处理 151
第一节 企业所得税概述 155
第八章 企业所得税的核算 155
第二节 企业所得税的计算 157
第三节 企业所得税的会计处理 171
第九章 外商投资企业和外国企业所得税的核算 181
第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 181
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的计算 190
第三节 外商投资企业和外国企业所得税的会计处理 197
第十章 个人所得税的核算 199
第一节 个人所得税概述 199
第二节 个人所得税的计算 203
第三节 个人所得税的会计处理 210
第十一章 列入成本的其他各税种的核算 214
第一节 固定资产投资方向调节税的核算 214
第二节 契税的核算 236
第三节 耕地占用税的核算 239
第一节 城乡维护建设税的核算 244
第十二章 列入销售税金及附加的其他各税种的核算 244
第二节 教育费附加的核算 246
第三节 土地增值税的核算 247
第十三章 列入管理费用中的其他各税种的核算 254
第一节 印花税的核算 254
第二节 房产税的核算 261
第三节 土地使用税的核算 264
第四节 车船税的核算 268
第十四章 税务会计报表 272
第一节 税务会计报表概述 272
第二节 增值税纳税申报表 274
第三节 消费税纳税申报表 289
第四节 营业税纳税申报表和代扣代缴营业税申报表 295
第五节 企业所得税纳税申报表 300
第六节 其他各税种纳税申报表 306