第一篇 储蓄负债 1
一、储蓄基本知识 1
1．什么是储蓄？储蓄是怎样产生及发展的？ 1
2．储蓄的性质是什么？ 2
3．储蓄有哪些基本职能？ 2
4．储蓄有哪些主要作用？ 3
5．储蓄有哪些特点？ 4
6．为什么说储蓄存款具有变消费基金为积累资金的特殊功能？ 5
7．储蓄存款有哪些来源？ 6
8．什么是储户、储蓄存折、储蓄存单、储蓄支票和储蓄八薄？ 6
9．什么是储源及储蓄潜力？ 7
10．什么是参储率？什么是人均储蓄额？ 7
11．什么是储蓄管理？ 8
12、何谓《储蓄管理条例》？为什么要制定《储蓄管理条例》？ 8
13．《储蓄管理条例》适用的范围是什么？ 8
14．《储蓄管理条例》规定人民银行在管理储蓄事业中主要有哪些职责？ 9
15．我国储蓄存款的政策是什么？ 10
16．党和国家对人民储蓄为什么要采取保护和鼓励的政策？ 10
17．党和国家制定储蓄政策的主要依据是什么？ 11
18．我国采取保护和鼓励储蓄政策的范围有哪些？ 11
19．储蓄存款的原则是什么？ 11
20．如何正确处理储蓄四原则的关系？ 12
21．银行为什么要对储户的储蓄存款保密？ 12
22．对坚持“为储户保密”原则应从哪几个方面进行？ 13
23．为什么说储蓄是一种法定的合同关系？ 13
24．储蓄合同有什么法律特征？ 14
25．储蓄存取款为什么由储户自填凭条？对储户不会填写凭条应如何处理为好？ 14
26．为什么储蓄存款开户时要留地址？ 15
27．储蓄存款中有部分储户留了印鉴，这有哪些好处？ 15
28．储户在办理存储前应如何选择储蓄存款种类？ 15
29．为什么储蓄存款人必须牢记存折上的帐号？ 16
30．储户有哪些权力和义务？ 16
31．相对于储蓄合同来讲，银行有哪些法定的权利和义务？ 16
32．办理储蓄业务的机构及工作人员违反储蓄存款利率规定的应承担什么法律责任？ 17
33．查询储蓄存款应按哪些规定办理？ 18
34．冻结储蓄存款应按哪些规定办理？ 18
35．没收个人储蓄存款应按哪些规定办理？ 19
36．储蓄机构对储蓄存款的所有权发生争议时应如何处理？ 19
37．现行的储蓄存款种类主要有哪些？ 20
38．设置储蓄种类的依据是什么？ 21
39．什么是活期储蓄？它的主要特点是什么？ 21
40．什么是活期存折储蓄？它的主要特点是什么？ 21
41．什么是活期存单储蓄？它的主要特点是什么？ 22
42．什么是活期支票储蓄？它的主要特点是什么？ 22
43．什么是定期储蓄？它的主要特点是什么？ 23
44．什么是整存整取定期储蓄？它的主要特点是什么？ 23
45．什么是零存整取定期储蓄？它的主要特点是什么？ 23
46．什么是定活两便储蓄？它的主要特点是什么？ 24
47．什么是信用卡储蓄？它的主要特点是什么？ 24
48．什么是专项储蓄？它包括哪些主要形式？它的主要特点是什么？ 24
49．什么是有奖储蓄？它包括哪些主要形式？它的主要特点是什么？ 25
50．《储蓄管理条例》实施后，活期储蓄存款的存取有何规定？ 26
51．《储蓄管理条例》实施后，整存整取定期储蓄存款的存取有何规定？ 27
52．《储蓄管理条例》实施后，零存整取定期储蓄存款有何规定？ 29
53．《储蓄管理条例》实施后，整存零取定期储蓄存款的存取有何规定？ 30
54．《储蓄管理条例》实施后，存本取息定期储蓄存款有何规定？ 30
55．《储蓄管理条例》实施后，定活两便储蓄存款的存取有何规定？ 31
56．《储蓄管理条例》实施后，华侨（人民币）定期储蓄存款的存取有何规定？ 31
57．什么是储蓄利率？影响储蓄利率的因素有哪些？ 32
58．制定储蓄利率以什么为依据？ 33
59．储蓄利率有哪些作用？ 33
60．什么是储蓄利息？储蓄利息包括哪几个要素？计算利息的方式是什么？ 34
61．计算储蓄存款利息有哪些规定？ 34
62．储户认为储蓄存款利息支付有错误时怎么办？ 35
63．《储蓄管理条例》实施后存入的定期储蓄存款，在提前支取时如何计息？为什么要作这样的定？ 35
64．《储蓄管理条例》实施后存入的定期储蓄存款，逾期支取时如何计息？为什么这样规定？ 36
65．《储蓄管理条例》实施后，存入的定期储蓄存款在存期内如遇到利率调整如何计息？为什么这样规定？ 37
66．什么是储蓄机构？我国现行的储蓄机构是如何设置的？ 37
67．设置储蓄机构应遵循哪些原则？ 38
68．设置储蓄机构必须具备什么条件？ 39
69．储蓄机构在办理储蓄业务时应遵循哪些规定？ 39
70．储蓄机构除办理人民币和外币储蓄存款外，经人民银行或其它分支机构批准还可办理哪些具体业务？ 40
71．人民银行对储蓄机构吸收公款应如何处罚？人民银行对未经批准开业的储蓄机构营业应如何进行处理？ 40
72．什么是储蓄网点？它主要包括哪些内容？ 41
73．什么是储蓄所？它的基本任务是什么？ 41
74．什么是储蓄计划？实际工作中怎样编制储蓄计划？ 41
75．要及时完成储蓄计划应着重抓好哪几方面工作？ 42
76．为什么要检查储蓄计划的执行情况？ 43
二、储蓄业务的主要操作程序及核算 43
77．储蓄人员在处理各项储蓄业务时有哪些基本要求？ 43
78．活期储蓄开户的操作规程 44
79．活期储蓄续存业务操作规程 45
80．活期储蓄取款的操作规程 47
81．活期储蓄销户的操作规程 48
82．活期储蓄更换存折和结转帐页操作规程 50
83．活期储蓄存折户结息的操作规程 51
84．整存整取定期储蓄开户的操作规程 53
85．整存整取定期储蓄到期支取的操作规程 55
86．整存整取定期储蓄全部提前支取的操作规程 56
87．整存整取定期储蓄部分提前支取的操作规程 58
88．个人户零存整取定期储蓄业务的操作规程 60
89．集体户零存整取定期储蓄业务的操作规程 66
90．存本取息定期储蓄开户的操作规程 71
91．存本取息定期储蓄分次取息操作规程 73
92．存本取息定期储蓄到期支取操作规程 74
93．存本取息定期储蓄提前支取操作规程 76
94．整存零取定期储蓄开户操作规程 78
95．整存零取定期储蓄分次支取本金的操作规程 79
96．整存零取定期储蓄到期支取操作规程 80
97．整存零取定期储蓄全部提前支取操作规程 82
98．整存零取定期储蓄部分提前支取操作规程 84
99．定额定活两便储蓄存款的操作规程 85
100．不定额定活两便储蓄操作规程 87
101．储蓄营业终了结帐、对帐、报帐的操作规程 92
102．活期储蓄事后监督有哪些操作程序？ 94
103．定期整存整取储蓄事后监督有哪些操作程序？ 95
104．储蓄稽核有哪些操作程序？ 95
105．什么是储蓄会计核算？储蓄会计核算的基本任务是什么？ 96
106．储蓄会计核算使用哪些会计科目？ 96
107．什么是储蓄会计综合核算？什么是储蓄会计明细核算？二者有什么区别和联系？ 97
108．储蓄会计核算有哪些纪律？ 98
109．储蓄帐务记载当日发现差错应怎样进行更正？ 100
110．储蓄帐务记载次日发现差错应怎样进行更正？ 100
111．储蓄帐务记载跨年度的差错应如何正确处理？ 101
112．储蓄所年度决算必须做好哪些工作？ 101
113．处理储蓄业务时为什么要坚持“双人临柜、帐钱分管和交叉复核”的原则？ 102
114．发现丢失帐卡，应如何处理？ 102
115．未设储蓄总出纳的行、处储蓄所请领或上缴款时要分别办理哪些手续？ 102
116．设置储蓄总出纳的行、处储蓄所请领或上缴款时要分别办理哪些手续？ 103
117．如何办理储蓄存款的挂失手续？哪些存款不能办理挂失手续？ 104
118．挂失的储户在支取存款或补发存单（折）时，储户和储蓄所要办理哪些手续？ 104
三、其它储蓄知识 105
119．什么是储蓄事后监督？储蓄事后监督有哪些作用？ 105
120．储蓄事后监督员应具备哪些条件？ 106
121．储蓄事后监督对所辖储蓄所应经常进行哪些帐务检查？ 106
122．储蓄帐务发生差错的种类有哪些？ 107
123．什么是储蓄稽核？储蓄稽核有哪些作用？ 107
124．储蓄稽核员有哪些职责和权力？ 108
125．对储蓄备用金的稽核应重点检查哪些内容？ 109
126．对储蓄代办费、宣传费和利息支出应重点稽核哪些环节？ 109
127．什么是储蓄信息？储蓄信息搜集的原则是什么？ 109
128．储蓄实际工作中，应注意搜集哪些有价值的信息？ 110
129．什么是电脑储蓄？它有哪些特点？ 110
130．为什么要实现储蓄业务电子化？ 111
131．什么是储蓄职业道德？储蓄员应遵守哪些职业道德？ 112
132．储蓄服务工作有哪些基本要求？ 112
133．做好储蓄服务工作应侧重抓好哪几个主要环节？ 113
134．储蓄柜台服务应怎样讲究语言艺术？ 113
135．储蓄宣传的主要内容有哪些？ 113
136．储蓄宣传有哪些主要形式？ 114
137．储蓄宣传工作应注意哪些问题？ 116
138．储蓄代办所的性质和任务是什么？ 116
139．什么是代办员？它有哪些主要职责？ 116
140．什么是协储员？其主要任务是什么？ 117
第二篇 存款负债 118
一、存款概述 118
141．什么是银行存款？银行存款包括哪些内容？ 118
142．银行组织存款的目的是什么？ 119
143．银行组织存款的地位是什么？ 119
144．银行组织存款的作用是什么？ 120
145．银行吸收存款的意义何在？ 122
146．农业银行各项存款年度内增减变化的规律是什么？ 123
147．银行存款按其来源性质是如何分类的？ 123
148．银行存款种类是如何设置的？ 123
149．银行吸收存款的来源有哪些？ 124
150．什么是银行存款计划？ 125
151．银行制定存款计划的作用是什么？ 126
152．银行存款计划包括哪些内容？ 126
153．银行存款计划的编制方法有哪些？ 128
154．银行吸收存款主要采取哪些存入方式？ 130
155．银行经营存款业务应采取哪些经营策略？ 130
156．银行存款管理的基本准则是什么？ 132
157．银行存款中哪些存款属于长期性存款？ 133
158．农业银行存款的期限结构与存款的运用是什么关系？ 134
159．银行存款怎样进行期限管理？ 135
160．什么是存款帐户？存款帐户是怎样分类的？ 136
161．银行组织存款的成本包括哪些内容？ 137
162．降低存款成本的主要途径是什么？ 138
163．什么是银行存款的流动性？ 138
164．什么是银行存款的安全性？ 138
165．什么是银行存款的盈利性？ 139
166．银行如何利用经济办法来组织和管理存款？ 139
二、单位存款 141
167．什么是单位存款？ 141
168．什么是企事业单位存款？ 141
169．企事业单位存款包括哪些内容？ 142
170．农业银行企事业单位存款包括哪些资金内容？ 142
171．企事业单位存款的性质和作用是什么？ 143
172．银行组织企事业单位存款的任务是什么？ 145
173．企事业单位存款有哪些种类？ 145
174．企事业单位存款有哪些特点？ 147
175．银行组织企事业单位存款的政策是什么？ 148
176．银行组织企事业单位存款应遵循哪些原则？ 149
177．农业银行对农村全民所有制、集体所有制和个体经济单位存款应采取哪些不同的政策原则？ 149
178．银行对企事业单位存款都有哪些主要规定？ 152
179．企事业单位存款有哪些利率档次？ 153
180．银行现行存款利率低，应怎样使存款利率与物价上涨指数相适应？ 153
181．企事业单位存款利息的性质是什么？ 154
182．企事业单位存款的计息范围是如何规定的？ 154
183．银行对企事业单位存款如何计息？ 154
184．银行为什么要支付给企事业单位等存款者存款和息？ 155
185．影响银行存款利息支出增减变动的因素有哪些？ 156
186．影响企事业单位存款的主要因素有哪些？ 156
187．银行组织企事业单位存款的主要措施是什么？ 158
188．当前企业存款为什么下降？ 158
189．企业在银行的存款与企业资金是什么关系？ 162
190．对企业的银行存款应如何管理？ 162
191．影响单位存款数量变化的转帐结算流通渠道有哪些？ 163
192．银行与企事业单位存款往来帐务如何对帐？ 164
193．企事业单位丢失存单或存折银行应如何处理？ 165
194．单位大额可转让定期存单的性质是什么？ 165
195．单位大额可转让定期存单存款期限如何确定？其利率又如何确定？ 166
196．单位大额可转让定期存单有哪两种方式？其面额如何规定？ 166
197．单位大额可转让定期存单与普通定期存款的存单有什么区别？ 166
198．单位定期存款的核算有哪些主要规定？ 167
199．企事业单位存款核算的基本要求是什么？ 168
200．企事业单位存款会计核算程序 169
201．什么是信用社转存款？信用社转存款包括哪些内容？ 172
202．信用社转存银行款的利率如何掌握？ 173
203．什么是信用社存款准备金？ 173
204．信用社存款准备金是如何进行计算和调整的？ 173
205．信用社转存银行款是怎样核算的？ 174
206．信用社向银行交存存款准备金是怎样核算的？ 175
207．银行对各开户单位加强现金管理有什么意义？ 176
208．银行要求企业对现金收入如何管理？ 177
209．企业在银行支出现金的范围有哪些规定？如何管理？ 177
210．企业对现金库存应如何管理？ 178
211．企事业单位在现金管理中存在哪些主要问题？其原因何在？ 179
212．银行应如何有效地解决企事业单位现金管理中存在的主要问题？ 180
213．目前组织吸收企事业单位存款应协调好哪几个主要关系？ 181
214．银行在存款利率受限制的情况下，要更多地吸收存款，应如何从提高服务质量上下功夫？ 182
215．如何转变部分行处轻视企事业单位存款心理？ 183
216．银行如何在抓好储蓄存款基础上，更好地抓企事业单位存款工作？ 183
217．银行在加强组织企事业单位存款中，应如何将简单化的组织资金的作法转移到多层次、多方位、多渠道上来？ 184
218．什么是个体工商户存款？ 185
219．个体工商户在银行开立帐户应具备什么条件？ 185
三、其他存款 186
220．什么是农村存款？ 186
221．农村存款有哪些种类？ 186
222．农村存款有哪些特点？ 187
223．什么是派生存款？派生存款是怎样形成的？ 187
224．原始存款与派生存款的主要区别是什么？ 188
225．如何理解派生存款的积极作用和消极作用？ 189
226．影响派生存款数量的因素有哪些？ 190
227．银行在一定的条件下，如何控制派生存款？ 191
228．银行如何确定派生存款的量与合理使用派生存款？ 192
229．财政性存款的性质和特点是什么？ 193
230．财政性存款包括哪些内容？ 195
231．财政性存款数量变化受哪些因素影响？ 196
232．财政性存款应如何管理？ 197
233．财政性存款是怎样核算的？ 198
234．什么是原始存款？ 201
235．什么是信托存款和委托存款？ 201
236．什么是通知存款？ 202
237．什么是信用证存款？ 202
238．什么是代理人民银行存款？ 202
239．什么是外（合）资银行存款？ 202
240．什么是甲种外币存款、乙种外币存款和丙种外币存款？ 204
241．各种外币存款的共性和区别是什么？ 205
242．在国内吸收外币存款应注意哪些政策？ 205
243．我国在国外吸收外币存款有哪些优点？ 206
244．在国外吸收存款应注意解决哪几个问题？ 207
245．外汇存款的会计核算基本要求是什么？ 208
246．外汇存款会计核算的方法是什么？ 209
247．外汇存款的核算程序怎样进行？ 210
第三篇 借款负债 212
一、向人民银行借款 212
248．什么是专业银行向人民银行借款？ 212
249．专业银行向人民银行借款有哪些种类？ 213
250．专业银行向人民银行取得借款应具备哪些条件？ 214
251．专业银行向人民银行借款遵循哪些程序？ 215
252．专业银行在新的金融形势下如何掌握借入资金的度？ 215
253．专业银行靠借入资金来开拓业务经营有哪些好处？ 216
254．专业银行靠借入资金进行业务经营有哪些弊端？ 216
255．专业银行向人民银行的临时借款在一定条件下能否转化为长期性借款？ 217
256．什么样的金融企业可向中央银行申请办理借款？ 217
257．专业银行向中央银行计划外临时借款有哪两类？期限如何确定？ 217
258．如何管理专业银行向人民银行借款？ 218
259．什么是专业银行向中央银行的再贴现？再贴现的对象是什么？ 218
260．专业银行应如何向中央银行申请再贴现？ 219
261．再贴现业务如何办理？ 219
262．中央银行对再贴现票据到期收回款项的方式有几种？ 219
263．再贴现的用途、金额、期限及利率如何确定？ 220
264．专业银行向人民银行（中央银行）进行年度性借款是怎样核算的？ 220
265．专业银行向人民银行（中央银行）进行季节性和日拆性借款是怎样核算的？ 221
266．专业银行向中央银行再贴现业务的核算怎样进行？ 222
二、向国外借款 224
267．加强我国涉外业务经营管理的意义是什么？ 224
268．什么是引进国外资金？ 225
269．引进国外资金有哪些主要渠道和具体方式？ 226
270．如何理解外（合）资银行的借入款项？ 227
271．什么是向外国政府借款？它有哪些特点？ 228
272．目前我国能向哪四个主要国际金融机构借款？ 229
273．向外国银行借款有哪几种方式？ 229
274．如何选择向国外银行借款的币种？ 230
275．偿还国外借款有哪些方法？ 231
三、资金拆借市场 231
276．什么是资金市场？ 231
277．资金市场产生应具备哪些条件？ 232
278．资金市场在社会主义市场体系中处于什么地位？ 232
279．放开资金市场会不会冲击银行存款？ 233
280．什么是资金拆借市场？ 234
281．我国银行间的同业拆借市场是什么时间兴起的？它在融资方面有什么特点？ 234
282．我国资金拆借市场是怎样分类的？ 235
283．同业拆借市场的基本功能和作用各是什么？ 236
284．我国同业拆借市场发展中存在哪些主要问题？ 237
285．如何加强对同业拆借市场的管理？ 238
四、拆借资金 240
286．什么是拆借资金？ 240
287．什么是同业拆借资金？ 241
288．各专业银行拆借资金有什么特点？ 241
289．银行拆借资金的作用是什么？ 241
290．农业银行开展拆借资金的客观必要性是什么？ 242
291．同业拆借资金应遵循哪些原则？ 244
292．专业银行同业拆借资金活动有哪些主要规定？ 244
293．各专业银行拆借资金应具备哪些条件？ 245
294．拆入方银行拆入资金应考虑哪些因素？ 246
295．拆借资金有哪些种类？ 246
296．农业银行自身以及同其他金融机构之间拆借资金按期限分类有哪几种？ 247
297．农业银行自身以及同其他金融机构之间拆借资金按性质分类有哪几种？ 248
298．拆借资金有哪几种方式？ 248
299．同业拆借资金的额度应如何掌握？ 249
300．专业银行及其他金融机构拆借资金的盈亏平衡点如何分析？ 250
301．目前在同业拆借市场中主要采取何种支付方式？ 252
302．拆借资金的实现过程 252
303．拆借资金应办理哪些具体手续？ 253
304．专业银行之间相互拆借资金的核算手续是怎样进行的？ 258
305．银行系统内的拆借融资与过去的系统内资金调拨有什么区别？ 258
306．银行同业拆借资金存在哪些问题？应怎样改进？ 259
307．银行拆借资金应如何正确运用和管理？ 260
308．当前专业银行间资金拆借逐增、利率有所提高的主要因素是什么？ 261
309．专业银行间同业拆借资金存在哪些主要问题？解决的对策是什么？ 262
第四篇 其它负债 264
310．什么是债券？ 264
311．债券具有哪些特点？ 264
312．债券发行采取哪些方式？ 264
313．债券的发行应具备哪些条件？ 265
314．债券上市必须具备什么条件？ 266
315．债券交易有哪几种方式？ 267
316．什么是金融债券？ 267
317．发行金融债券的必要性是什么？ 268
318．金融债券有哪些种类？期限及利率如何规定？ 269
319．银行发行金融债券应遵循哪些原则？ 270
320．银行发行金融债券的程序及管理将如何进行？ 271
321．银行发行金融债券有哪些途径？ 272
322．银行金融债券如何进行转让？ 274
323．为什么说金融债券是银行筹集中长期资金来源较为理想的融资工具？ 276
324．金融债券有哪些主要经济功能？ 276
325．金融债券同存款有什么区别？ 277
326．银行通过发行金融债券筹集资金有哪些好处？ 278
327．金融债券的会计核算手续如何处理？ 278
328．在国外通过发行债券筹资有哪些优点？ 280
329．在国外通过发行债券筹资需要注意哪些问题？ 281
330．如何理解“银行本票”在银行负债业务中的作用？ 282
331．如何理解外（合）资银行的联行往来款项？ 282
332．什么是联行汇差？ 283
333．汇差调出行（应付汇差行）调出汇差资金时的调拨业务处理如何进行？ 283
334．调出汇差行（应付汇差行）如不能按时清算汇差时应如何进行处罚？ 284
335．联行汇差利息和帐务如何计算及处理？ 284
336．跨系统同业往来占用他行资金 285
337．专业银行应如何加强汇差资金管理？ 285
338．什么是银行负债？ 286
339．如何理解负债管理？ 286
340．银行负债管理包括哪些内容？ 287
341．目前银行负债结构的现状和特点是什么？ 288
342．新的金融形势下银行负债结构向什么方向调整？ 289
343．如何理解银行负债规模管理？ 290
344．影响负债规模的因素有哪些？ 290
345．银行扩大负债规模的途径有哪些？ 292
346．如何理解银行负债成本管理？ 292
347．农业银行负债管理中存在哪些主要问题？ 293
348．如何加强和完善农业银行负债的管理？ 295
349．什么是商业银行负债管理理论？ 296
350．商业银行实现负债管理的方法是什么？ 297
351．商业银行负债管理应采取哪些策略？ 298
352．银行自有资金是怎样构成的？ 301
353．银行自有资金对银行业务经营有什么意义？ 301
354．银行如何加强自有资金的管理？ 302
355．什么是银行资本金？ 303
356．什么是银行结益？ 304
357．如何理解金融企业通过发行股票筹集资金？ 304