目录 1
第一章 概论 1
第一节 工商银行会计的对象 1
第二节 工商银行会计的任务 3
第三节 工商银行的会计机构和人员 5
第二章 基本核算方法 8
第一节 会计科目 8
第二节 资金收付记帐法 12
第三节 会计凭证 15
第四节 帐簿和帐务组织 26
第五节 会计报表 44
第三章 存款业务核算 48
第一节 概述 48
第二节 活期存款核算 49
第三节 定期存款核算 63
第四章 结算业务核算 67
第一节 概述 67
第二节 同城结算业务 69
第三节 异地结算业务 77
第五章 联行往来核算 126
第一节 概述 126
第二节 全国联行往来 129
第三节 分行辖内往来 165
第四节 支行辖内往来 169
第五节 同城行处往来 172
第一节 概述 176
第六章 贷款业务核算 176
第二节 逐笔核贷贷款方式 178
第三节 定期调整贷款方式 184
第四节 下贷上转贷款方式 188
第七章 商业汇票承兑与贴现核算 192
第一节 概述 192
第二节 商业汇票与承兑 194
第三节 承兑汇票贴现 203
第八章 现金出纳业务核算 211
第一节 概述 211
第二节 现金收付与整点 213
第三节 库房管理与库款运送 224
第四节 向人民银行提取、送解现金 228
第九章 信托业务核算 231
第一节 概述 231
第二节 业务核算的基本规定 232
第三节 主要业务的帐务处理 234
第十章 外汇业务核算 249
第一节 概述 249
第二节 外汇业务的核算方法 251
第三节 外汇业务的帐务处理 257
第十一章 金融机构往来核算 271
第一节 概述 271
第二节 人民银行往来核算 272
第三节 同业往来核算 279
第十二章 信贷资金调拨核算 282
第一节 概述 282
第二节 信贷资金调拨核算 283
第三节 汇差资金划拨核算 288
第十三章 财务管理 294
第一节 概述 294
第二节 各项基金管理 297
第三节 固定资产及固定资金的管理 300
第四节 过渡性资金管理 305
第五节 损益管理 307
第十四章 年度决算 314
第一节 概述 314
第二节 年度决算的准备工作 316
第三节 年度决算的基本工作 318
第十五章 会计分析与检查 327
第一节 会计分析 327
第二节 会计检查 344
第十六章 代理人民银行业务核算 353
第一节 代理国库业务 353
第二节 代理货币发行业务 369
第三节 代理金银收售业务 373
附录：中国工商银行会计科目 377