第一章 概论 1
第一节 银行会计要素与原则 1
第二节 银行会计的作用和任务 9
第三节 银行会计工作的组织与管理 10
第二章 基本核算方法 13
第一节 会计科目 13
第二节 借贷记帐法 24
第三节 会计凭证 28
第四节 帐务组织与帐务处理 33
第五节 会计报表 40
第三章 存款业务的核算 42
第一节 单位存款业务的核算 42
第二节 储蓄存款业务的核算 50
第三节 利息计算及其帐务处理 60
第四章 结算业务的核算 72
第一节 概述 72
第二节 付款人委托银行付款的结算方式 76
第三节 收款人委托银行收款的结算方式 86
第五章 贷款业务的核算 94
第一节 信用贷款的核算 94
第二节 抵押贷款和担保贷款的核算 95
第三节 结算贷款的核算 98
第四节 票据贴现业务的核算 100
第五节 人民银行专项贷款的核算 104
第六章 外汇业务的核算 106
第一节 单位外汇存款的核算 106
第二节 外汇贷款的核算 108
第三节 国际汇兑业务的核算 110
第四节 国际贸易结算业务的核算 112
第七章 信托业务的核算 116
第一节 概述 116
第二节 信托类业务的核算 119
第三节 代理类业务的核算 128
第四节 租赁类业务的核算 136
第八章 联行往来的核算 140
第一节 概述 140
第二节 集中监督、集中对帐方式的处理 141
第三节 集中监督、分散对帐方式的处理 149
第四节 电子联行往来的处理 152
第九章 金融机构往来的核算 158
第一节 跨系统汇划款项的核算 158
第二节 同城票据交换的处理 163
第三节 同业拆借的核算 165
第十章 信贷资金缴存与调剂的核算 168
第一节 缴存存款的核算 168
第二节 中央银行贷款的核算 171
第三节 信贷资金与汇差资金调拨的核算 174
第十一章 货币发行业务的核算 180
第一节 发行基金印制入库与调拨的核算 181
第二节 货币发行与回笼的核算 182
第三节 损伤票币销毁的核算 184
第四节 发行基金往来余额上划的处理 185
第十二章 国库业务的核算 187
第一节 预算收入收纳与退库的核算 187
第二节 预算收入报解的核算 190
第三节 库款支拨的核算 192
第四节 国库券发行与兑付的核算 195
第十三章 财务管理与核算 200
第一节 银行财务管理概述 200
第二节 人民银行的财务核算 202
第三节 专业银行的财务核算 211
第十四章 年度决算 238
第一节 年度决算的准备工作 238
第二节 决算日的帐务处理 240
第三节 决算报表的编报 241
附录一：中国工商银行会计科目一览表 254
附录二：中国人民银行会计科目一览表 273