目录 1
第一章 概述 1
第一节 会计电算化的概念、意义与任务 1
第二节 电算化会计信息系统的基本特点 6
第三节 会计电算化的发展进程 9
第四节 会计电算化的管理 13
第二章 会计电算化系统分析和设计的一般方法 21
第一节 系统分析 22
第二节 系统概要设计 30
第三节 系统详细设计 37
第四节 程序编制和设计文档的编写 42
第五节 系统测试 43
第六节 软件维护 44
第七节 会计核算电算化系统的总体考察 45
第三章 帐务处理子系统的数据输入 48
第一节 帐务处理子系统的分析 48
第二节 帐务处理子系统的总体设计 51
第三节 凭证输入功能模块与数据文件的设计 55
第四节 凭证输入模块的程序设计 65
第五节 凭证审核模块的程序设计 74
第四章 帐务处理子系统的数据处理 83
第一节 帐簿登录的分析 83
第二节 总分类帐、明细分类帐发生额对照表的登录 89
第三节 对帐和银行存款余额调节表的编制 98
第五章 帐务处理子系统的数据输出 111
第一节 会计核算资料输出的基本要求 111
第二节 银行存款日记帐的输出 115
第三节 总分类帐、明细分类帐发生额对照表的查询 120
第四节 明细帐输出 124
第六章 材料核算子系统 141
第一节 材料手工核算流程分析 141
第二节 材料核算电算化流程 144
第三节 数据文件和材料编码的设计 145
第四节 材料核算子系统的功能模块 149
第五节 材料收料单和发料单的输入核对模块程序的设计 153
第六节 材料登、结帐模块程序的设计 159
第七节 材料帐表打印输出程序的设计 169
第八节 材料核算子系统的设计技巧 172
第七章 工资核算子系统 175
第一节 工资核算子系统分析 175
第二节 工资数据文件与功能模块的设计 176
第三节 工资库结构修改模块 180
第四节 工资结算与工资分配处理模块 186
第五节 工资转帐分录的查询 193
第八章 固定资产核算子系统 198
第一节 固定资产核算的基本内容 198
第二节 固定资产核算子系统的分析 201
第三节 固定资产库文件与功能模块的设置 203
第四节 固定资产增减模块 207
第五节 折旧计提模块 214
第六节 初始化模块 221
第九章 成本核算子系统 226
第一节 成本核算的基本内容 226
第二节 成本核算子系统的分析 228
第三节 数据文件的设置与功能模块的划分 231
第四节 辅助生产费用分配模块 235
第五节 制造费用分配模块 243
第六节 完工产品、在产品分配模块 248
第七节 成本数据的查询模块 260
第一节 销售、利润手工核算的内容分析 278
第十章 销售与利润核算子系统 278
第二节 销售与利润核算的电算化流程 283
第三节 数据文件和有关数据编码的设计 285
第四节 销售与利润核算子系统的功能模块 289
第五节 产品入库单和销售发票的输入核对模块的程序设计 293
第六节 产品与销售登结帐模块程序的设计 301
第七节 销售帐表打印输出程序的设计 312
第八节 销售与利润核算子系统的其他设计技巧 315
第十一章 往来款核算与管理子系统 320
第一节 往来款核算和管理的内容分析 320
第二节 往来款核算与管理电算化流程 322
第三节 数据文件和有关数据编码的设计 323
第四节 往来款核算与管理子系统的功能模块 328
第五节 应收应付票据的输入核对模块程序的设计 332
第六节 往来款登结帐和消帐模块程序的设计 337
第七节 往来款帐表打印输出程序的设计 345
第八节 催款和票据贴现管理程序的设计 349
第十二章 会计报表子系统 359
第一节 会计报表子系统的分析 359
第二节 会计报表格式生成模块 363
第三节 会计报表数据来源的自定义 372
第四节 会计报表的数据处理 375
第五节 会计报表的打印模块 383
第一节 会计电算化系统内部控制的必要性 391
第十三章 会计电算化的内部控制 391
第二节 一般控制的内容 394
第三节 应用控制的内容 403
第十四章 计算机审计 409
第一节 计算机审计的内容 409
第二节 计算机审计的程序与方法 415
第三节 电算化审计中系统内部控制的评价 421
第四节 计算机辅助审计 425
附录1 总帐明细库文件内容 434
附录2 中华人民共和国财政部关于《会计核算软件管理的几项规定（试行）》 440
附录3 汉字FOXBASE命令、函数一览表 446
主要参考文献 454