目 录 1
第一篇 税收原理 1
第一章税收概念 1
第一节税收的产生和发展 1
第二节税收的一般概念 23
第三节税收的特征 32
第二章税收与经济 35
第一节税收的职能 35
第二节税收在再生产中的地位 36
第三节税收调节经济理论 39
第三章税收原则 51
第一节研究税收原则的意义 51
第二节资产阶级税收原则 53
第三节我国的税收原则 59
第四章税收负担及其转嫁 65
第一节税收负担及其转嫁概述 65
第二节有计划商品经济条件下的税负转嫁 78
第五章税收制度和结构 87
第一节税制要素及税收分类 87
第二节税收结构 100
第六章我国税收的建立和发展 110
第一节我国税收制度的建立 110
第二节我国税收制度的发展 115
第三节社会主义初级阶段税收的作用 124
第二篇 流转税 130
第七章产品税 130
第一节产品税概述 130
第二节产品税的纳税人、征收范围以及计税依据 133
第三节产品税的税目、税率及纳税环节 136
第四节产品税的减免 139
第五节产品税的计算和征收 141
第八章增值税 144
第一节增值税概述 144
第二节我国实行增值税的必要性 148
第三节增值税的纳税人、征收范围 150
第四节增值税的税率和纳税环节 152
第五节增值税的计算 156
第六节增值税的减免 161
第七节增值税的征收方法 162
第九章营业税 165
第一节营业税概述 165
第二节营业税的纳税人、征收范围和计税依据 167
第三节营业税的税目、税率和纳税环节 169
第四节营业税的计算和征收 170
第十章其他流转税 175
第一节城市维护建设税 175
第二节集市交易税 178
第三节牲畜交易税 179
第三篇 资源税 181
第十一章资源税 181
第一节资源税概述 181
第二节资源税的征收制度 182
第十二章盐税 186
第一节盐税概述 186
第二节盐税的征收制度 188
第十三章城镇土地使用税和耕地占用税 193
第一节城镇土地使用税 193
第二节耕地占用税 196
第四篇 所得税 199
第十四章国营企业所得税和调节税 199
第一节国营企业所得税概述 199
第二节国营企业所得税的征收制度 201
第三节国营企业调节税 209
第十五章集体企业所得税 213
第一节集体企业所得税概述 213
第二节集体企业所得税的征收制度 214
第十六章私营企业所得税和城乡个体工商业户所得税 220
第一节私营企业所得税 220
第二节城乡个体工商业户所得税 225
第十七章个人收入调节税 229
第一节个人收入调节税概述 229
第二节个人收入调节税的征收制度 231
第十八章农（牧）业税 234
第一节农业税概述 234
第二节农业税政策 237
第三节农业税征收制度 238
第四节牧业税 242
第五篇 涉外税收 244
第十九章涉外所得税 244
第一节涉外所得税概述 244
第二节中外合资经营企业所得税 246
第三节外国企业所得税 252
第四节个人所得税 259
第二十章关税 267
第一节关税概述 267
第二节关税的征收制度 270
第三节船舶吨税 276
第二十一章工商统一税 278
第一节工商统一税概述 278
第二节工商统一税的征收制度 279
第六篇 财产税、行为税 286
第二十二章房产税契税 286
第一节房产税 286
第二节契税 288
第二十三章奖金税 290
第一节国营企业奖金税 290
第二节国营企业工资调节税 295
第三节集体企业、事业单位奖金税 298
第四节事业单位奖金税 301
第二十四章其他行为税 306
第一节印花税 306
第二节建筑税 310
第三节筵席税 314
第四节车船使用税 315
第五节屠宰税 318
第六节烧油特别税 319
第七篇 体制与改革 323
第二十五章税收管理体制 323
第一节税收管理体制概述 323
第二节 目前税收管理体制存在的问题 324
第三节改革的指导思想及原则 326
第四节改革雏议 328
第二十六章我国的税制改革 335
第一节十年税制改革的成就与现存问题 335
第二节深化税制改革的原则 339
第三节税制深化改革的思路 342