第一篇 国家税收概论 1
第一章 税收的概念、本质、特征 1
第一节 税收的一般概念 1
第二节 税收的本质 3
第三节 税收的特征 6
第二章 税收的产生与发展 11
第一节 税收的产生 11
第二节 税收的发展 14
第三章 我国社会主义税收存在的客观必然性及职能作用 18
第一节 我国社会主义税收存在的客观必然性 18
第二节 我国社会主义税收的职能作用 20
第四章 税收制度及构成要素 26
第一节 税收制度的概念及原则 26
第二节 税收制度的构成要素 31
第五章 税制结构和税收分类 37
第一节 税制结构 37
第二节 税收的分类 42
第六章 我国税制的建立与发展 47
第一节 建国初期的税制 47
第二节 税制的简化 54
第三节 70年代末期至80年代的税制改革 58
第四节 90年代的税制改革 62
第二篇 流转税 65
第七章 增值税 65
第一节 增值税概述 65
第二节 增值税的征收制度 68
第三节 增值税的计算与征收 71
第八章 营业税 82
第一节 营业税概述 82
第二节 营业税的征收制度 83
第三节 营业税的计算与征收 88
第九章 消费税 93
第一节 消费税概述 93
第二节 消费税的征收制度 96
第三节 消费税的计算与征收方法 99
第十章 城乡维护建设税和教育费附加 104
第一节 城乡维护建设税 104
第二节 教育费附加 108
第十一章 关税 111
第一节 关税概述 111
第二节 进口关税和进口调节税 120
第三节 出口关税及非贸易性进口物品的征税 125
第四节 船舶吨税 128
第三篇 所得税 132
第十二章 企业所得税 132
第一节 企业所得税概述 132
第二节 企业所得税的征收制度 133
第三节 企业所得税的计算及征收管理 146
第十三章 个人所得税 150
第一节 个人所得税概述 150
第二节 个人所得税的征收制度 154
第三节 个人所得税的计算和征收 163
第十四章 外商投资企业和外国企业所得税 167
第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 167
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的征收制度 171
第三节 外商投资企业和外国企业所得税的计算与征收 184
第四篇 资源税和财产税 187
第十五章 资源税 187
第一节 资源税概述 187
第二节 资源税的征收制度 190
第三节 资源税的计算与征收 193
第十六章 财产税 198
第一节 土地增值税 198
第二节 房产税 207
第三节 契税 211
第五篇 其他税 214
第十七章 农业税 214
第一节 农业税的特点及其作用 214
第二节 农业税的政策 218
第三节 农业税的征收制度 221
第四节 牧业税 231
第十八章 其他税 236
第一节 固定资产投资方向调节税 236
第二节 城镇土地使用税 242
第三节 车船税 247
后记 253