目 录 1
导言 1
第一章企业是一种资金流程体系 1
一、资金的概念 3
二、简单化的企业管窥 4
三、实际经营的复杂性 21
四、留存收益的变动 28
五、净收益的变动 29
六、财产净值的变动 34
七、资金流程分析的要点 39
八、资金流程分析报告 40
第二章企业绩效的评价 67
一、观点的重要性 69
二、管理部门的经营管理的观点 70
三、企业主的观点 85
四、贷款人的观点 89
五、比率体系 95
六、通货膨胀的影响 96
第三章企业绩效的预算规划 123
一、经营预算 124
二、现金预算 130
三、预计的财务报表 134
四、财务计划的相互关系 139
五、财务模式 141
第四章投资决策的分析 154
一、决策的程存 156
二、分析方法：基本概念 160
三、分析方法：进一步的概念（货币的时间价值） 170
四、净现值 173
五、各种方案的进一步探讨和改进 183
六、风险分析 199
第五章资金来源的分析 213
一、备选方案的抉择 216
二、不同资金的成本 219
三、综合资金的成本 246
四、不同资金对投资者的价值 252
第六章作为一个动态系统的企业 279
一、企业系统：综览 280
二、经营资本的财务杠杆作用 284
三、财务杠杆的作用 297
四、财务增长计划及其模型 302
第七章财务资料的来源 316
一、当前的财务资料 317
二、定期性的财务资料 332
三、公司和企业资料的背景 336