第一章 会计概论 1
第一节 合作银行会计的意义和对象 1
第二节 合作银行会计的任务和作用 5
第三节 合作银行会计假设与会计原则 8
第四节 合作银行会计机构和会计人员 15
第二章 会计基本核算方法 21
第一节 帐户和会计科目 21
第二节 记帐方法 37
第三节 会计凭证 45
第四节 帐薄 56
第五节 帐务组织 63
第六节 会计报表 69
第七节 会计档案 73
第三章 联行往来与同业往来 77
第一节 联行往来概述 77
第二节 特约联行日常往来的处理 82
第三节 特约联行省中心的监督与对帐 88
第四节 特约联行往来工作中发生问题或差错的处理 90
第五节 特约联行汇差资金的清算 99
第六节 特约联行往来的年度结转及未达帐项的清查 104
第七节 特约联行管理 116
第八节 同业往来 122
第四章 现金出纳工作 130
第一节 现金出纳工作的任务和原则 130
第二节 现金收付的操作 135
第三节 现金整点的操作 144
第四节 出纳轧帐与非营业时间收付款的操作 147
第五节 票币兑换与挑剔的操作 150
第六节 假币的鉴别及反假工作 156
第七节 出纳工作交接及错款的处理 163
第八节 库房管理 166
第一节 决算前的准备工作 169
第五章 年度决算 169
第二节 决算日工作 171
第三节 决算报表的种类及其编制方法 172
第六章 统计工作 186
第一节 合作银行统计工作的任务和作用 186
第二节 合作银行统计工作的原则与管理要求 188
第三节 合作银行统计工作中常用的综合指标 192
第四节 合作银行统计调查和分析中常用的方法 198
第五节 合作银行信贷收支统计 203
第六节 合作银行现金收支统计 218
后记 230