第一编 税收概论 3
第一章 税收的产生与发展 3
第一节 税收的含义与特征 3
第二节 税收的起源 9
第三节 税收的发展 14
第四节 税收的本质 19
第二章 税收职能与税收原则 21
第一节 税收职能 21
第二节 我国税收的作用 23
第三节 我国的税收原则 26
第三章 税收制度 30
第一节 税收制度概述 30
第二节 税收制度的构成要素 32
第三节 税收分类 39
第四章 税收负担 42
第一节 税收负担概述 42
第二节 税收负担分类 44
第三节 影响税收负担的基本因素 48
第四节 税收负担的转嫁 53
第五章 税收效应 61
第一节 税收效应概述 61
第二节 税收与企业行为 69
第三节 税收与家庭行为 79
第六章 税收政策 84
第一节 税收政策概述 84
第二节 税收政策目标 90
第三节 税收政策手段 92
第四节 税收政策的制定与实施 95
第五节 税收政策与相关经济政策的协调 102
第二编 税制体系 115
第七章 增值税 115
第一节 增值税概述 115
第二节 增值税的基本内容 124
第三节 增值税的征收 137
第八章 消费税 143
第一节 消费税概述 143
第二节 消费税的基本内容 146
第三节 消费税的计算和征收 150
第九章 营业税 158
第一节 营业税概述 158
第二节 营业税的基本内容 159
第三节 营业税的计算和征收 170
第十章 资源税 174
第一节 资源税概述 174
第二节 资源税的基本内容 178
第三节 资源税的计算征收 184
第十一章 关税和城乡维护建设税 187
第一节 关税 187
第二节 船舶吨税 194
第三节 城乡维护建设税 196
第四节 教育费附加 200
第十二章 企业所得税 201
第一节 企业所得税概述 201
第二节 企业所得税的基本内容 204
第三节 企业所得税的计算和征收 208
第十三章 外商投资企业和外国企业所得税 224
第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 224
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的征税对象、纳税人和税率 226
第三节 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠和亏损弥补 230
第四节 外商投资企业和外国企业所得税的计算征收 236
第十四章 个人所得税 252
第一节 个人所得税概述 252
第二节 个人所得税的基本内容 255
第三节 个人所得税的计算征收 261
第十五章 农（牧）业税 270
第一节 农（牧）业税概述 270
第二节 农业税的征收制度 273
第三节 农业税的征收管理 280
第四节 农业特产税 282
第五节 牧业税 286
第十六章 财产、行为税收 290
第一节 房产税 290
第二节 契税 293
第三节 车船税 296
第四节 耕地占用税 298
第五节 土地使用税 306
第六节 土地增值税 309
第七节 固定资产投资方向调节税 318
第八节 屠宰税 326
第九节 印花税 328
第一节 税务管理的职能和作用 337
第十七章 税务管理概述 337
第三编 税务管理 337
第二节 税务管理的原则 339
第三节 税务管理的内容 341
第十八章 税务管理的基本制度 343
第一节 税务登记制度 343
第二节 纳税申报制度 347
第三节 税款征收制度 349
第四节 税务检查制度 354
第五节 税收的法律责任 357
第六节 税务代理制度 363
第十九章 税源培植管理 371
第一节 税源培植的意义 371
第二节 税源培植的途径 373
第三节 税源管理的内容和方法 376
第二十章 税式支出与税收成本管理 381
第一节 税式支出与税收成本概述 381
第二节 税式支出管理 390
第三节 税收成本管理 397
第二十一章 税收计划、会计、统计管理 401
第一节 税收计划、会计、统计概述 401
第二节 税收计划管理 403
第三节 税收会计管理 410
第四节 税收统计管理 414
第二十二章 税收管理体制 419
第一节 税收管理体制概述 419
第二节 税收管理体制的内容 422
第三节 现行税收管理体制 424