前言 1
第一章 外贸信用风险理论 1
第一节 风险概述 1
一 风险的内涵 1
二 风险的构成要素 2
三 风险的特征 4
四 对外贸易常见风险的分类 5
第二节 风险管理 10
一 风险管理的内涵 10
二 风险管理的目标和作用 12
三 风险管理的原则 14
四 风险管理的策略 16
五 风险管理的过程 19
第三节 对外贸易信用风险 22
一 对外贸易信用风险的本质 22
二 信用活动与外贸风险 23
三 对外贸易信用风险的根源 25
四 对外贸易信用风险管理理论 31
第二章 风险防范及案例剖析 39
第一节 不同交易方式的风险及其防范 39
一 信用证方式的信用风险 40
［案例1］ 背对背信用证导致收款损失案 42
案例索引 42
［案例2］ 利用可转让信用证转嫁自身失误案 45
［案例3］ 远期信用证改即期议付致损案 51
［案例4］ 一张盲目承兑了的对开信用证 55
［案例5］ 对开信用证在补偿贸易中的应用 57
［案例6］ 空运方式下货物被抢先提走案 59
［案例7］ 伪造单据诈骗案之一 67
［案例8］ 伪造单据诈骗案之二 69
［案例9］ 盗用第三家银行密押的诈骗案 70
［案例10］ 如何处理单据中的不符点 72
［案例11］ 检验证书的签名与预留签名不符致损案 75
［案例12］ 一起明显的诈骗案 78
二 备用信用证方式的信用风险 90
［案例13］ 备用信用证索赔失败的教训 91
三 托收方式信用风险 93
［案例14］ D/A收汇失败案 98
［案例15］ D/P收汇失败案 100
［案例16］ 忽视D/P和汇款方式区别的教训 101
四 汇付信用风险 103
五 信用证与汇付搭配使用的风险 104
［案例17］ 海关特殊规定导致无法安全收汇 105
六 保函方式的信用风险 106
［案例18］ 一份过于严格的履约保函 107
七 国际结算的发展趋势 109
一 贸易术语的信用风险 110
第二节 合同类的信用风险 110
［案例19］ 对贸易条件不熟悉致损案 114
［案例20］ CFR货物质量严重违约案 116
［案例21］ FOB术语下买方违约延迟派船案 117
二 合同商订阶段的信用风险 118
［案例22］ 口头合同引起的争议案 119
［案例23］ 违约金条款的陷阱 121
［案例24］ 巧妙运用限制装运条款获利案 123
三 合同履行阶段的信用风险 124
［案例25］ 利用品质条款行骗案 125
［案例26］ 信用证不许分批装运，后修改为分别运往两个目的港引起纠纷案 126
［案例27］ 合同落空案 129
第三节 海事欺诈的信用风险 132
一 提单欺诈 133
二 鬼船欺诈 134
三 集装箱欺诈 136
四 文件欺诈 136
五 海运保险欺诈 137
第四节 讨债阶段的信用风险 138
一 逾期应收账款的分析 138
二 拖欠越久危害越大 139
三 慎重对待还款方式的变更 140
［案例28］ 著名的科达玛珠轮无单放货案 140
一 加强风险意识教育 143
第一节 风险意识与资信调查 143
第三章 完善制度降低风险 143
二 严格资信调查工作 145
［案例29］ 忽视资信调查导致损失的蘑菇罐头案 146
［案例30］ 轻信熟人领导介绍导致损失案 149
［案例31］ 忽视对老客户资信调查造成拖欠案 150
［案例32］ 轻信大公司商号造成损失案 151
三 实施有效追讨 161
［案例33］ 忽然大额购买的拖欠案 162
［案例34］ 改变付款方式的拖欠案 163
［案例36］ 错失最佳追讨时机案 168
［案例35］ 拖欠时间过长案 168
［案例37］ 取得债务公司法定代表人的个人担保书以保护债权案 170
第二节 借鉴国际先进经验 172
一 国际保理 172
［案例38］ 保理业务规避风险案 175
二 出口信用保险 183
［案例39］ 出口信用保险扩大贸易额案 185
三 福费廷 191
［案例40］ 运用福费廷方式促进贸易出口案 195
四 应收账款跟踪管理 201
［案例41］ RPM避免拖欠案 202
第三节 完善企业内部风险管理机制 204
一 建立外贸信用风险的防范机制 204
［案例42］ 实行信用管理委托代理制以完善企业内部风险管理案 209
二 设置外贸信用风险管理的专职机构 211
第四节 建立信用风险决策机制 214
一 信用风险决策机制的内容 214
二 预警系统的建立 217
三 预警信号的识别 219
第四章 国家风险和客户风险的技术分析 223
第一节 国家风险评估 223
一 政治风险 223
二 宏观经济风险 227
三 国际流行的国家风险评估指标体系 231
第二节 客户企业风险评估 238
一 企业素质分析 239
二 企业财务分析 241
附录一 2000年国际贸易术语解释通则(节选) 255
附录二 跟单信用证统一惯例(1993年修订本) 266
附录三 跟单托收统一规则(1995年修订本) 302
附录四 外贸常见英文缩略词 315
参考文献 318
后记 321