第一章 总 论 1
第一节财务管理概论 1
目 录 1
第二节财务管理职能 6
第三节财务管理内容 10
第四节财务管理的作用与任务 13
第五节 商业财务管理体制 19
第二章 企业资金概论 31
第一节资金的概念 31
第二节 资金的分类与结构 34
第三节企业资金运动 43
第四节资金时间价值 51
第五节资金成本 60
第一节筹集资金的意义与原则 67
第三章 筹集资金 67
第二节筹集资金的渠道 70
第三节筹集资金的方式 73
第四章 流动资金管理 85
第一节 商业流动资金的特点与来源 85
第二节流动资金管理的意义与原则 87
第三节流动资金的预测、决策与计划 90
第四节流动资金来源的管理 108
第五节货币资金管理 117
第六节 商品资金管理 129
第七节非商品定额流动资金管理 157
第八节结算资金管理 162
第九节流动资金周转管理 173
第十节商业企业内部银行 178
第十一节流动资金利用效果的考核 185
第五章 固定资金管理 193
第一节固定资金管理概述 193
第二节固定资金投资决策 195
第三节固定资金来源的管理 203
第四节固定资金占用的管理 207
第五节固定资金利用效果的考核 213
第六节商业企业无形资产管理 216
第六章 专用基金管理 223
第一节专用基金的形成与管理要求 223
第二节国营商业企业专用基金管理 227
第三节供销合作社专用基金的特点 242
第七章 商品流通费管理 248
第一节商品流通费概述 248
第二节商品流通费的预测、决策和计划 254
第三节商品流通费的管理 270
第四节商品流通费的考核 279
第八章 盈利管理 283
第一节商业企业盈利概述 283
第二节利润的预测、决策与计划 288
第三节利润的管理 302
第四节税金的管理与亏损的弥补 313
第五节利润的考核 315
第九章 承包、租赁及其他商业企业财务管理 320
第一节承包、租赁商业企业财务管理 320
第二节联合经营商业企业财务管理 334
第三节股份商业企业财务管理 343
第四节私营商业企业财务管理 352
附表 360