第一章 中国商业银行内部控制体系总体框架研究与设计 1
第一节 设计原则与目标 1
一、设计原则 1
二、设计目标 2
第二节 总体框架设计 2
一、内部控制体系的基本要素 3
二、中国商业银行内部控制体系的基本框架设计 4
一、总体组织结构设计 6
第三节 内部控制组织结构和岗责体系设计 6
二、总行组织结构设计 8
三、分行组织结构设计 9
四、基层行组织结构设计 9
第四节 业务流程和管理流程内部控制体系设计 10
一、业务流程与管理流程内部控制体系总体框架设计 10
二、业务流程风险内部控制体系设计 11
三、管理流程风险内部控制体系设计 12
一、风险管理技术和工具应用体系总体框架设计 13
第五节 内部控制工具体系设计 13
二、信用风险管理技术和工具应用体系设计 14
三、市场风险管理技术和工具应用体系设计 15
四、操作风险管理技术和工具应用体系设计 16
第六节 内部控制考评体系设计 16
一、考评体系总体框架设计 16
二、总行考评体系 17
三、分行考评体系 17
四、基层行考评体系 18
本章调研纪事 18
第二章 中国商业银行内部控制组织结构研究与设计 21
第一节 商业银行内部控制环境与内部控制组织结构安排 22
一、商业银行内部控制要素与内部控制制度安排 22
二、制度环境与商业银行内部控制组织结构安排 24
三、现代商业银行内部控制组织结构设计的基本原则 28
第二节 现代商业银行内部控制组织结构设置模式 29
一、现代商业银行总行内部控制组织结构模式 29
二、现代商业银行基层支行内部控制组织结构设置模式 34
一、对我国商业银行现有内部控制组织结构的基本评估 35
第三节 中国商业银行内部控制组织结构设计 35
二、重构我国国有商业银行内部控制组织结构的基本思路和方案 39
本章小结 52
本章调研纪事 54
第三章 中国商业银行内部控制岗责体系研究与设计 55
第一节 中国商业银行内部控制岗责体系的现状及设计原则 56
一、商业银行内部控制与内部控制岗责体系的关系 56
二、中国商业银行内部控制岗责体系的现状 56
三、内部控制岗责体系的设计原则 59
第二节 总行内部控制各部门岗位职责说明 62
一、风险管理委员会 62
二、风险管理部 62
三、资产负债管理部风险管理处 64
四、公司业务部风险管理处 64
六、房地产金融业务部风险管理处 65
七、投资银行部风险管理处 65
五、个人银行业务部风险管理处 65
八、金融机构业务部风险管理处 66
九、国际业务部风险管理处 66
十、资产保全部风险管理处 67
十一、资金部风险管理处 67
十二、会计结算部风险管理处 68
十三、基金托管部风险管理处 68
十四、信息技术管理部风险管理处 68
十六、风险管理部各处室职责 69
十五、法律事务部风险管理处 69
第三节 分行内部控制各部门岗位职责说明 74
一、风险管理部 74
二、计财部风险管理科 79
三、会计结算部风险管理科 80
四、公司业务部风险管理科 81
五、个人银行业务部风险管理科 82
六、房地产金融业务部风险管理科 83
七、国际业务部风险管理科 85
八、金融机构业务部风险管理科 86
九、投资银行部风险管理科 87
十、资产保全部风险管理科 89
十一、基金托管部风险管理科 90
十二、法律事务部风险管理科 91
第四节 基层支行各部门内部控制岗位职责说明 92
一、风险管理部 92
二、公司业务部风险管理岗 93
三、房地产信贷部风险管理岗 94
四、保卫部风险管理岗 94
五、国际业务部风险管理岗 94
六、计财部风险管理岗 95
七、零售业务部风险管理岗 95
八、会计出纳部风险管理岗 95
九、办公室风险管理岗 95
十、分理处风险管理岗 96
第四章 中国商业银行内部控制业务流程、管理流程研究与设计 97
一、业务流程内控的概念及特征 98
第一节 业务流程及风险内控方案的研究与设计 98
二、业务流程内控方案设计的基本原则 100
三、业务流程风险内控管理方案设计的指导思想和技术核心 101
四、银行现行业务的划分标准、分类方法及流程分布 101
五、内控方案的流程及风险点、风险控制操作设计 110
六、内控措施对应的相关制度 111
第二节 管理流程及风险内控方案的研究与设计 111
一、管理流程的含义 111
二、管理流程的基本构成、分类及基本特征 111
三、管理流程风险内控体系设计的原则 112
四、管理流程风险内控体系的设计 113
五、管理流程风险内控体系的设计方案 113
第三节 业务流程及管理流程的实例分析 116
一、业务流程实例分析 117
二、管理流程实例分析 125
本章小结 128
本章调研纪事 129
第五章 中国商业银行内部控制工具体系研究与设计 130
二、信用风险的度量技术 131
第一节 信用风险度量与管理工具体系 131
一、信用风险的定义 131
三、信用风险的管理工具 150
第二节 市场风险度量与管理工具体系 160
一、市场风险的定义 160
二、市场风险的度量技术 160
三、市场风险的管理工具 178
第三节 操作风险度量模型与管理工具体系 185
一、商业银行操作风险的内涵界定 185
二、操作风险度量方法研究 187
三、操作风险的管理工具——保险 194
四、保险与资本准备金的替代计量 196
本章小结 201
第六章 中国商业银行内部控制考评体系研究与设计 210
第一节 对几个基本问题的说明 211
一、对几个概念的理解 211
二、实施考评的部门 213
三、考评的内容 214
第二节 总行对分行的考评 216
一、设计思路 217
二、方案设计 226
第三节 分行对基层行的考评 232
一、设计思路 232
二、考评设计及操作提示 236
本章小结 239
本章调研纪事 239
第七章 中国商业银行内部控制体系实施步骤与进程 241
附录一 中国建设银行内部控制体系建设方案研究送审稿论证会会议纪要 242
附录二 顾京圃同志关于做好中国建设银行内部控制体系建设方案试点工作的发言 244
附录三 崔滨洲同志在中国建设银行内控体系建设方案试点动员大会暨方案培训班上的讲话 249
附录四 《中国建设银行内部控制体系建设方案》项目试点方案（讨论稿） 254
附录五 关于成立中国建设银行湖北省分行《中国建设银行内部控制体系建设方案》项目试点领导小组的通知 258
附录六 《中国建设银行内部控制体系建设方案》项目试点工作动态 259
附录七 “中国建设银行内部控制体系建设项目”湖北分行推广方案（讨论稿） 267
参考文献 273