目录 2
一、纳税筹划案例点评综述 2
□现行税法综述 2
二、增值税案例点评 17
1销售中如何避免垫付税款 17
2运输费用抵扣进项税额注意事项 18
3委托他人代销——避不开的增值税 20
4选择适当的销售方式 23
5无法被合同取代的纳税义务 26
6其实做小规模纳税人也挺好 29
7应准确把握兼营销售行为 32
8合同中的涉税条款应重视 35
9不要利用增值税专用发票偷税 38
10非正常损失货物的税收处理 41
11货币有时间价值 44
12挂靠科研单位应慎重 47
13选择适当的代销方式，节约纳税成本 49
14运费中的小漏洞也要堵住 52
15委托加工中的税收学问 54
16销售折扣、销售折让、折扣销售的税务处理 57
17进项税额都能抵扣吗 60
18自己使用过的物品售价并不是越高越好 63
三、营业税案例点评 67
1 分包转包时代扣代缴不可忘 67
2 两种租赁要区分 70
3不动产投资有技巧 73
4 代购代销如何缴纳营业税 75
5 如何理解营业税的征收范围 78
6 自建自售——避不开的营业税 81
7 利用兼营行为来节税 83
8 运输企业节税有方法 86
9 如何利用娱乐业的浮动税率 88
10应税项目定价的纳税筹划 91
11用足营业税的税收优惠 93
12保险业应如何缴纳营业税 96
13邮电通信业应纳营业税额的正确计算方法 99
14营业税纳税义务发生时间也可筹划 101
15行政事业单位如何缴纳营业税 104
16准确核算有利于减轻税负 106
17区分不同税目的重要性 108
四、消费税案例点评 112
1 消费税中的纳税筹划 112
2 财务人员也要懂技术、懂工艺 115
3 节税方案应以熟知税法为依托 118
4 销售成套消费品要慎重 121
5委托加工收回的应税消费品已纳税款可以扣除 123
6抵扣条款实施的条件 127
7 无偿馈赠应税消费品也要纳税 130
8 自产自用的卷烟应纳税吗 133
9 分清谁是纳税人 136
10人民币折算率的选择 139
11计税依据有讲究 142
12奇怪：不用高价，反用低价 145
13巧用包装物节税 147
五、关税案例点评 151
1“高进低出”慎防纳税调整 151
2 复合金融公司结构妙用 153
3通过构建中介国际贸易公司实施避税 155
4 心意和避税可以兼得 157
5 利用中介国际许可公司避税筹划 159
6 保税制度好处多 161
7时间就是金钱 165
8节税的好帮手——节假日 168
9出口退税有讲究 170
10巧用实质性加工节省关税 172
11转让定价 175
12迷人的避税地 177
13完税价格节税策略 179
14反倾销税中的节税方法 182
15个人行李、邮递物品关税筹划 185
16巧用转让定价节省关税 188
六、企业所得税案例点评 192
1会计利润和应纳税所得有区别 192
2财务成果分配方式的纳税筹划 195
3 企业分立的纳税筹划 197
4合理利用会计核算方法进行纳税筹划 199
5筹资节税两不误 202
6高薪者如何降低纳税额 205
7从个人纳税角度谈创业 207
8转让定价降低税负 210
9 选择最佳的折旧计提方式 213
10公益捐赠的注意事项 216
11列支损失有技巧 219
12在为职工买轿车的背后——规避所得税 221
13合理利用优惠政策 224
14利用常设机构有技巧 227
15有效利用集体股的税收优惠 230
16解决股份公司重复征税的新策略 232
17巧用租赁少纳税 234
18名利双收——捐赠 238
19利用捐赠偷漏税——得不偿失 240
20雕虫小计——一眼就可识破 242
21巧用优惠政策 244
22企业家应有纳税筹划意识 247
23请注意企业所得税税率的累进性 250
24为何经营利润相同，而缴纳税款悬殊 253
25不再陌生——企业间融资拆借 256
26自食其果：虚增保险费 258
27寻寻觅觅为税负 260
七、个人所得税案例点评 264
1居民纳税人与非居民纳税人 264
2千万不能“张冠李戴” 267
3 精确计算应纳税额 270
4 “平等交换”不可取 272
5 劳务报酬合同设计技巧 274
6 工资薪金收入不均衡怎么办 276
7 李教授的稿酬 279
8小小一张证明，节省税款千元 282
9奖金收入在纳税时要小心 284
10境内境外，天壤之别 287
11工资、薪金纳税义务中的不同点 290
12史密斯先生该如何缴税 293
13外籍个人工资薪金如何纳税 295
14个体工商户应纳税额的计算 298
15中国境内无住所的纳税人义务 300
16应注意个人所得税的缴纳方式 303
17纳税期限里有“真金” 306
18重复征税的克星 308
19双喜临门——当孩子出生时 310
20所得来源地和所得支付地的异同点 312
八、其他税案例点评 317
1巧纳土地增值税 317
2税务机关运用税收保金措施应恰当 320
3 小小判决意义重大 323
4 执法人员应该懂法 326
5 从价计征与从租计征的区别 329
6 企业设立不应忽略税收因素 332
7 税负转嫁须慎重使用 335
8个人收入如何投资 337
9 分别核算很重要 341
10计算资源税的注意事项 343
11纳税担保注意事项 346
12下岗职工与税收优惠 349
13条件符合莫忘还有程序要求 352
14税收屏蔽不再神秘 355
15跟预提税说“再见” 357
16贴花还是不贴花 359
17订立合同有技巧 363
18外商投资企业如何缴纳印花税 365
19你会计算印花税吗 368