第一篇税务会计 3
第一章税务会计概念结构 3
第一节税务会计概念 4
第二节税务会计的对象、任务与目标 9
第三节税务会计基本前提 11
第四节税务会计一般原则 14
第五节税务会计要素 17
本章小结 19
思考题 19
第二章纳税基础 20
第一节税收概述 21
第二节税制构成要素 23
第三节税收征纳制度 28
第四节纳税人的权利与义务 40
第五节纳税人的税收法律责任 42
本章小结 46
思考题 46
练习题 47
案例题 47
第三章增值税会计 50
第一节增值税概述 51
第二节增值税的计算与申报 62
第三节增值税进项税额及其转出的会计处理 77
第四节增值税销项税额的会计处理 91
第五节增值税结转及上缴的会计处理 120
第六节应交增值税明细表的编制 124
思考题 130
本章小结 130
练习题 131
案例题 133
第四章消费税会计 136
第一节消费税概述 137
第二节消费税的计算与申报 140
第三节消费税的会计处理 147
本章小结 157
思考题 157
练习题 157
案例题 158
第五章关税会计 161
第一节关税概述 162
第二节关税的计算与申报 171
第三节关税的会计处理 183
本章小结 188
思考题 188
练习题 188
案例题 189
第六章出口货物免退税会计 191
第一节出口货物免退税概述 191
第二节出口货物免退税的计算与申报 201
第三节出口货物免退税的会计处理 209
本章小结 225
思考题 225
练习题 226
案例题 226
第一节营业税概述 229
第七章营业税会计 229
第二节营业税的计算与申报 238
第三节营业税的会计处理 246
本章小结 255
思考题 255
练习题 256
案例题 257
第八章资源税会计 260
第一节资源税概述 260
第二节资源税的计算与申报 265
第三节资源税的会计处理 268
本章小结 271
练习题 272
思考题 272
案例题 273
第九章所得税会计 274
第一节内资企业所得税 275
第二节外资企业所得税 310
第三节所得税会计基础 334
第四节所得税的会计处理 344
第五节个人所得税的会计处理 380
本章小结 394
思考题 394
练习题 395
案例题 399
第十章其他税会计 402
第一节城市维护建设税会计 403
第二节印花税会计 404
第三节契税会计 410
第四节土地增值税会计 414
第五节城镇土地使用税会计 424
第六节房产税会计 427
第七节车船使用（牌照）税会计 430
第八节车辆购置税会计 434
本章小结 437
思考题 437
练习题 437
案例题 440
第二篇税务筹划 449
第十一章税务筹划原理 449
第一节税务筹划概述 450
第二节节税、避税与税负转嫁 461
第三节税务筹划的基本原理 468
本章小结 473
思考题 473
案例题 474
第十二章税务筹划实务 477
第一节分税种进行的税务筹划 478
第二节企业经营活动的税务筹划 501
第三节国际税务筹划 519
本章小结 533
思考题 533
案例题 533
主要参考文献 537