第一章 会计电算化概论 1
第一节 会计电算化及作用 1
一、会计电算化的含义 1
二、会计电算化的作用 1
第二节 会计电算化的发展 3
一、国外会计电算化的发展概况 3
二、国内会计电算化的发展 3
第三节 会计电算化工作的分类 4
一、按会计电算化实现的功能划分 4
二、按会计电算化采用的形式划分 4
三、按开展电算化工作的部门划分 5
第四节 会计电算化的基本内容 5
第二章 会计核算系统及其分析与设计 7
第一节 会计核算系统分析 7
一、软件工程学与软件生存周期 7
二、系统分析方法——SA方法 8
三、会计系统的分析步骤 11
第二节 会计核算系统设计 18
一、系统设计的任务 18
二、会计核算系统概要设计 19
三、详细设计 25
第三节 会计核算软件 25
一、会计核算软件的概念 25
二、会计软件处理业务的基本流程 25
三、会计核算软件功能模块划分 27
第三章 帐务处理系统 30
第一节 帐务处理系统概述 30
一、帐务处理系统的功能 30
二、帐务处理系统的特点 30
第二节 帐务处理流程 31
一、手工帐务处理数据流程 31
二、电算化帐务处理数据流程 32
三、电算化帐务处理流程与手工帐务处理流程的对比 33
第三节 帐务处理系统基本功能模块结构 34
第四节 通用会计软件帐务处理系统的使用 35
一、会计核算软件的系统管理 36
二、帐务处理系统简介 40
三、建帐（帐务系统初始化） 42
四、日常帐务处理 50
五、银行对帐 53
六、往来帐管理 54
七、查询和打印 56
八、帐务系统管理 61
第四章 报表管理系统 63
第一节 报表管理系统概述 63
一、会计报表的功能与种类 63
二、会计报表的结构 63
三、会计报表的数据编制 64
四、电算化报表处理与手工报表编制的异同 65
第二节 报表处理数据流程与模块设计 65
一、报表处理数据流程 65
二、报表处理系统的模块结构 66
第三节 通用报表管理系统的使用 66
一、报表管理系统的基本操作流程 66
二、报表表格的设计 67
三、报表中数据来源的设计 71
四、报表生成 77
五、报表查询和打印 77
第五章 工资核算系统 78
第一节 工资核算概述 78
一、工资核算的任务 78
二、工资核算系统的特点 78
第二节 工资核算系统数据流程与模块结构 79
一、工资核算数据流程 79
二、工资核算系统的基本功能模块结构 80
第三节 通用会计核算软件工资核算系统 81
一、通用工资核算系统基本操作流程 81
二、工资系统初始化 82
三、工资系统日常使用 89
四、工资系统的转帐处理 93
五、工资系统维护 95
第六章 固定资产核算系统 97
第一节 固定资产核算概述 97
一、固定资产核算系统的任务 97
二、固定资产核算系统的特点 97
第二节 固定资产核算系统数据流程与模块结构 97
一、固定资产核算数据流程 97
二、固定资产核算系统基本模块结构 99
第三节 通用会计软件固定资产核算系统的使用 100
一、固定资产核算系统基本操作流程 100
二、系统初始化 100
三、固定资产系统的日常使用 106
四、固定资产系统的转帐处理 109
五、系统维护 111
第七章 材料核算系统 112
第一节 材料核算概述 112
一、材料核算的功能 112
二、材料核算系统的特点 112
第二节 材料核算系统数据流程与模块结构 113
一、材料核算数据流程 113
二、电算化材料核算系统基本功能模块结构 114
第三节 通用会计核算软件材料核算系统 114
一、系统初始化 115
二、收、发料单的处理 117
三、材料核算的账务处理 119
四、数据查询和打印 121
五、月末处理和数据管理 122
第八章 成本核算系统 123
第一节 成本核算概述 123
一、成本核算的任务 123
二、成本核算系统的特点 123
第二节 成本核算系统的数据流程与模块结构 124
一、成本核算数据流程 124
二、电算化成本核算系统基本模块结构 125
第三节 通用会计核算软件成本核算系统 126
一、系统初始化 126
二、原始数据输入和采集 128
三、成本计算 129
四、成本核算的帐务处理 129
五、成本核算的查询和打印 129
六、月末处理及数据管理 130
第九章 销售核算系统 131
第一节 销售核算概述 131
一、销售核算的任务 131
二、销售核算系统的特点 131
第二节 销售核算系统数据流程与模块结构 131
一、销售核算数据流程 131
二、电算化销售核算系统基本模块结构 133
第三节 通用会计核算软件销售核算系统 133
一、系统初始化 133
二、输入数据 135
三、计算、汇总和帐务处理 136
四、数据查询和打印 137
五、月末处理及数据处理 138
附录一会计科目表 139
一、工业企业会计科表 139
二、商品流通企业会计科目表 140
附录二通过财政部评审的20家会计核算软件 141