第1章 出纳的职业定位 3
职业的精神 3
职业的名义 4
出纳的职业定义 6
出纳职业的特点 8
广泛的社会性 8
较强的专业性 8
全面的政策性 9
严格的时间性 9
职能与原则 9
出纳工作的职能 10
出纳工作的原则 10
出纳人员的职权 12
谨慎的权力 12
义不容辞的责任 13
不容忽视的职业道德 15
出纳机构设置与人员配备 17
机构设置 17
出纳人员配备 18
出纳人员的内部分工 19
出纳与其他会计间的关系 19
第2章 出纳的日常管理 25
出纳的日常工作内容 25
货币资金核算 25
往来结算 27
工资核算 28
防范日常工作差错 29
出纳工作发生差错的原因 29
避免差错的防范措施 31
A 公司的出纳业务处理程序 33
收款程序 33
付款程序 34
出纳事务 34
票据的处理 39
出纳的工作规范 40
出纳人员岗位职责 40
C 公司的出纳作业处理准则 42
D 公司暂借款管理办法 45
出纳工作的交接手续 47
出纳人员工作交接书范例 49
工作移交手续后的责任确定 51
出纳人员守则 51
第3章 出纳的核算与账证 55
出纳的核算方法 55
设置账户 55
复式记账 55
审核与填制凭证 56
登记账簿 57
财产清查 57
编制会计报表 57
会计分析 58
出纳的基础会计知识 58
了解会计的六大要素 58
认识会计科目 61
会计账户的高置 62
熟悉一下会计凭证 63
出纳的作账入门 65
关于会计账簿 66
怎样选择账簿 68
账簿设计的一般原则 70
怎样装订会计账簿 71
启用账簿的基本要求 71
登记账簿的基本要求 72
会计账簿错弊查证 77
记账错误的处理办法 79
出纳的凭证详解 81
原始凭证 82
填制原始凭证的注意事项 84
正确审核原始凭证 88
有问题的原始凭证的处理 88
记账凭证 89
填制记账凭证 94
记账凭证的日期的填写 94
记账凭证编号的填写 95
所附原始凭证的张数的计算和填写 96
记账凭证附件的处理 98
审核记账凭证 99
出纳的会计凭证填制知识 100
会计凭证中的数字书写 100
要精心填写会计凭证“摘要” 100
会计凭证的错弊与查证 102
会计凭证装订 105
会计凭证装订前的排序、粘贴和折叠 107
处理好凭证传递 109
保管好会计凭证 109
第4章 出纳的借贷记账法应用 113
认识借贷记账法的原理 113
解读借贷记账法 113
借贷记账法溯源 114
借贷记账法的定义 114
借贷记账法下的记账符号 114
借贷记账的基本规则 115
借贷记账的应用 116
认识一下账户的基本格式 116
了解借贷记账法的账户结构 118
借贷记账法的运用实例 122
熟悉会计分录 122
会计分录的应用实例 123
第5章 出纳的具体事务 131
现金管理的基本方法 131
现金在会计中的定义 131
现金管理的原则 132
国家规定的现金开支范围 133
关于库存现金限额 133
库存现金限额的办理 134
严格遵守现金收支手续 134
处理好坐支行为 136
牢记现金管理的“八不准” 137
现金管理的制度 138
对于违反现金管理制度的行为的处罚 138
单位内部现金管理制度的内容 140
钱账分管制度 141
现金开支审批制度 142
现金的日清月结制度 143
现金清查制度 145
现金差错的处理 145
现金的保管制度 146
保险柜的配备和使用 147
人民币收付的注意事项 149
人民币收付的一般程序 149
点钞的基本方法 150
我国已发行的五套人民币 151
第五套人民币的特点 152
第五套人民币100元券的防伪绝招 153
假人民币的形态 154
识别假人民币的基本方法 154
发现假人民币的处理 156
损伤人民币的标准 156
损伤、残缺人民币的处理 157
银行结算中的账户开立 158
银行账户的开设 159
开设基本存款账户 159
开设一般存款账户 161
开设临时存款账户 162
开设专用存款账户 163
银行账户使用和管理 163
人民银行对账户的管理 164
办理银行账户变更、迁移、合并和撤销 165
银行转账结算的过程 167
银行转账结算 167
银行转账结算的基本原则 167
办理银行结算的基本要求 169
企业办理银行结算需交纳的费用 170
银行结算凭证的基本内容 172
填写银行结算凭证的基本要求 173
银行结算中的制度规定 174
银行应该遵守的结算纪律的内容 174
单位和个人应该遵守的结算纪律的内容 175
银行违反银行结算制度的责任 175
单位和个人违反银行结算制度的责任 177
银行结算中的票据 179
票据的定义 179
票据的分类 180
票据关系和票据关系当事人 181
票据行为的定义 182
票据权利行使和保全 185
票据代理 187
票据抗辩 188
票据结算 190
支票结算 190
支票结算的基本规定 191
签发与办理现金支票的方法 193
强化支票结算的管理 194
支票挂失的办理 196
办理印章挂失 198
更换预留印鉴 198
商务收账谨防支票陷阱 199
银行本票结算 201
银行本票的办理 203
收款单位收到银行本票的处理方法 205
银行本票的背书转让 206
办理银行本票的退款 208
银行汇票 209
银行汇票可能被银行拒付的情况 210
银行汇票退款的办理 211
银行汇票遗失后应采取的处理措施 212
商业汇票 213
银行承兑汇票的签发与承兑 214
商业承兑汇票的签发与承兑 219
银行结算中的支付结算 222
谈谈支付结算 223
委托收款结算 224
代理方式下委托收款手续的办理 225
委托收款结算方式下的付款手续 226
代理收款结算方式下办理拒付手续 227
代理收款结算时无款支付的处理办法 230
异地托收承付结算 232
办理托收承付结算的必要条件 233
付款单位承付手续的办理 235
无足够资金支付托收款项的处理 237
收款单位办理异地托收的手续 239
托收承付方式下的逾期付款的处理 241
异地托收承付结算方式下的拒付手续 243
信用卡结算 247
申请信用卡的方法 248
信用卡的消费 250
信用卡支取现金的方法 251
汇兑结算 252
汇兑结算方式下的汇款 254
汇况结算方式下领取汇款的办法 256