第一篇 企业家必须迈入成功理财之门 3
第一章 公司理财基础 3
第一节 从全局上把握理财 3
一、“1≠1”的背后 3
二、熟悉理财环境 4
第二节 成功理财的原则与职能 6
一、选好你的财务主管 7
二、掌握理财的七大原则 8
三、企业发展与财务管理 9
第二章 经理人进行决策计划和控制的前提——财务分析 11
第一节 财务比率分析方法及其要义 11
一、企业盈利能力分析 11
二、企业偿债能力分析 18
三、企业营运能力分析 24
四、警惕财务比率分析陷井 28
第二节 企业趋势分析 29
一、多期比较分析法 30
二、结构百分比分析法 32
三、定基百分比趋势分析法 33
第三节 企业对比分析 36
一、标准财务比率分析方法 36
二、理想财务报表分析法 37
第四节 企业综合分析 38
一、杜邦模型指标体系 39
二、杜邦模型分析及评介 41
第二篇 成功理财操作指南 47
第一章 深悉企业财务机构与流程 47
第一节 建立完善的财务机构 47
第二节 财会业务流程 49
一、会计循环的概念和步骤 49
二、账务处理程序的基本模式 51
三、记账凭证账务处理程序 52
四、科目汇总表账务处理程序 54
五、汇总记账凭证账务处理程序 57
六、日记总账账务处理程序 62
第二章 成功理财与资产管理 65
第一节 货币资金管理 65
一、现金管理 66
二、转账结算管理 68
三、控制货币资金 70
一、应收账款管理的收益和代价 74
第二节 应收账款管理 74
二、信用政策的制定 75
三、应收账款的日常管理 77
第三节 存货管理 81
一、存货管理的目标 81
二、与存货管理有关的成本 82
三、存货决策方法 83
四、存货控制 86
一、固定资产管理概述 92
第四节 固定资产管理 92
二、固定资产折旧和固定资产再生产 98
三、固定资产的日常管理 107
第五节 无形资产和其他资产管理 109
一、无形资产的管理 109
二、递延资产与其他资产的管理 114
第三章 成功理财与损益管理 116
第一节 严格成本开支范围 116
一、成本费用的内涵 116
二、成本费用的核算范围 117
三、不得列入企业成本费用的开支 119
四、生产经营费用的分类 119
第二节 成本预测与计划 121
一、成本预测 121
二、编制成本计划 132
一、销售收入管理的意义 139
第三节 销售收入管理 139
二、预测销售收入 141
三、编制销售收入计划 144
四、销售收入的日常管理 145
第四节 利润管理 148
一、利润管理的要求 148
二、进行利润预测 150
三、编制利润计划 156
四、进行利润分配 159
五、利润的评价 161
第四章 成功理财与财务控制 166
第一节 财务控制系统 166
一、企业财务控制系统的构成 167
二、建立成本中心 170
三、建立利润中心 174
四、确定内部转移价格 176
五、建立投资中心 179
六、编制弹性预算 181
第二节 现金流量控制 184
一、现金收支日报 184
二、现金收支月报 185
三、各部门预算执行报告 185
第三节 财务收支控制 186
一、建立健全财务收支管理责任制 186
二、编制财务收支日历进度表 188
三、组织资金的日常调度 189
四、检查、监督各部门计划执行情况 192
第四节 成本控制 192
一、成本控制的内容 192
二、建立成本控制组织体系 195
三、控制材料费用 197
四、控制工资费用 200
五、制造费用和期间费用的控制 203
第一章 运筹帷幄：投资决策的程序 209
第一节 投资决策的基本概念 209
第三篇 科学理财之道：资金的投放与运用 209
第二节 投资决策中现金流量的估算 210
第三节 投资决策的程序 213
第二章 慧眼识金：投资决策的技巧 214
第一节 评价项目收益 214
一、回收期间法(PPM) 215
二、会计报酬率法(ARR) 217
三、净现值法(NPV) 219
四、内含报酬率法(IRR) 222
五、盈利能力指数法(PI) 223
第二节 选择项目的原则 224
第三节 做好决策的准备 225
第四节 何谓风险投资 227
一、现金管理的范围 231
第三章 现金是王：现金运用与管理 231
第一节 现金流量管理 231
二、现金的特殊性 232
三、为什么持有现金 233
四、影响现金存量的因素 235
第二节 现金管理的目的和内容 237
一、持有现金的成本 237
二、现金管理的目的 239
三、现金管理的内容 240
第三节 目标现金额的确定 242
一、波莫尔模型 242
二、米勒——奥模型 245
第四节 改善现金流量的方法 247
第四章 信用政策：应收账款管理 251
第一节 制定信用政策 251
一、信用标准 251
二、确定信用条件 255
第二节 应收账款的管理与监督 257
一、分析应收账款的主要方式 258
二、如何催收账款 260
三、收款绩效的考核 260
第三节 经理人视野里的信用管理政策 262
一、公司信用政策变化分析 262
二、信用管理与公司其他政策的关系 263
第五章 灰色区域：存货控制与管理 265
第一节 存货的会计核算与分类方法 265
一、存货价值的会计核算 265
二、存货的ABC分类法 267
第二节 存货管理与存货成本 268
一、存货管理的目的和内容 268
二、存货成本 269
一、EOQ模型 270
第三节 最优订货量的确定 270
二、安全存货量 272
三、再订货点的决策 273
四、经济订货量的其他影响因素 273
第四节 存货管理的其他课题 274
一、存货控制系统 275
二、存货套期保值 276
四、通货膨胀对存货管理的影响 277
三、存货的及时供应系统 277
五、增加现金流的六步骤 278
第四篇 成功取财之道：资金的筹措与分配 283
第一章 公司融资决策概览 283
第一节 公司筹资方式慨述 283
一、负债与优先股融资 284
二、普通股融资 285
三、留存收益 286
一、外部筹资方式对公司旧股东收益的影响 287
第二节 外部筹资方式分析 287
二、EBIT-EPS分析 288
三、外部筹资对公司投资者风险的影响 289
四、外部筹资方式与证券价值之间的关系 291
第三节 不同类型的融资决策 292
第四节 公司筹资对投资决策的影响 294
一、筹资政策的变动 294
二、资本预算规模与筹资决策 295
三、公司筹资决策时应注意的问题 296
第二章 短期融资方略 298
第一节 短期融资的特性 298
第二节 应付账款与商业信用 299
一、商业信用的成本 300
二、商业信用形式 301
三、信用条件 302
四、利用商业信用的决策 302
第三节 短期银行借款 303
一、短期银行借款的种类及其取得 304
二、借款的信用条件 304
三、短期借款利率及其支付方法 306
四、如何选择借款银行 307
第四节 商业票据和应付账款 308
第五节 应收账款筹资 310
一、应收账款的抵押与出售 311
二、应收账款筹资的成本及评估 312
第六节 存货筹资 313
第三章 长期融资方略 316
第一节 普通股融资 316
一、普通股的概念和种类 316
二、普通股融资的优缺点 318
三、股票发行 319
四、股票上市 322
一、传统债券 324
第二节 长期负债融资 324
二、长期负债融资的新形式 328
三、影响公司负债成本和弹性的几个因素 330
四、债券的价值及等级 331
第三节 优先股筹资 334
一、优先股的主要特性 334
二、优先股的评价 336
第四节 影响公司长期筹资决策的因素 337
第五节 小型公司筹资秘诀 339
第四章 资本结构的战略选择 342
第一节 资本结构决策 342
一、衡量资本结构合理性的标准 342
二、财务杠杆 343
三、资本结构决策的基本方法 344
四、杠杆程度分析 346
第二节 影响资本结构决策的其他因素 347
第三节 经营风险和财务风险 349
第四节 资本结构：理论指导下的战略选择 350
一、净收益说 351
二、净经营收益说 351
三、传统理论 352
四、现代资本结构理论 353
第五章 新的融资方式：项目融资 355
第一节 项目融资 355
一、项目融资的意义 355
二、项目融资：可解决的问题 356
第二节 项目融资的基本特点 358
第三节 项目融资的框架结构 360
一、项目的投资结构 360
二、项目的融资结构与资金结构 361
三、项目的信用保证结构 362
第四节 谁来参与项目融资 363
第五节 完成项目融资的阶段和步骤 365
第六节 BOT模式：一个重要的发展方向 367
第五篇 成功聚财之道：资本运营的奥妙 373
第一章 企业经营之精髓：两种战略的有效运用 373
第一节 竞争优势：由核心能力到核心产品 373
一、企业核心能力：对竞争优势的深层认识 373
二、如何建立企业核心能力 374
三、从核心能力到核心产品 376
四、如何突破企业成长中的刚性 378
第二节 以两种战略培育企业核心能力 380
一、企业发展战略结构 380
二、正确运用两种战略培育和发展企业核心能力 382
三、通过内部管理型战略巩固企业核心能力 384
四、利用外部交易型战略发展企业核心能力 387
五、调整内部管理型战略以开发新的核心能力 389
六、识别核心能力防止其在外部交易型战略中丧失 391
一、内部管理型战略与企业生命周期曲线 396
第三节 两种战略与企业生命周期曲线 396
二、外部空易型战略与企业生命周期曲线 399
第二章 资本运营之核心：兼并、收购与重组 402
第一节 企业资本扩张——兼并与收购 403
一、资本扩张的有效途径——兼并与收购 403
二、资本扩张的误区：缺乏战略的多角化经营 409
三、两种战略有效运用的前提 412
第二节 资本结构优化——重组 413
第三节 企业资本运营：兼并、收购与重组的综合运用 418
第三章 资本运营之实施：企业家与投资银行家的分工与合作 423
第一节 企业家精神 424
一、重塑劳动信仰 425
二、财富增值考察 426
三、企业家 427
四、中国企业家的使命 429
第二节 投资银行家 430
第三节 企业家与投资银行家的合作 434