目录 1
第一章 总论 1
第一节 税务会计的意义 1
第二节 税务会计的对象和特点 7
第三节 税务会计的模式和原则 10
第四节 税务会计的职能、作用和任务 16
第二章 纳税基础概述 21
第一节 税收的性质和作用 21
第二节 税收制度及其构成要素 31
第三节 税收法律关系 40
第四节 税收征缴的基本程序 50
第五节 我国的税制改革与现行税制体系 60
第三章 增值税及其会计处理 69
第一节 增值税概述 69
第二节 增值税的计算 78
第三节 出口货物的增值税规定 95
第四节 增值税的会计处理 103
第四章 消费税及其会计处理 123
第一节 消费税概述 123
第二节 消费税的计算 128
第三节 消费税的会计处理 135
第五章 营业税及其会计处理 144
第一节 营业税概述 144
第二节 营业税的计算 153
第三节 营业税的会计处理 160
第六章 企业所得税及其会计处理 165
第一节 企业所得税概述 165
第二节 企业所得税的计算 175
第三节 企业所得税的会计处理 185
第七章 外商投资企业和外国企业所得税及其会计处理 213
第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 213
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的计算 225
第三节 外商投资企业和外国企业所得税的会计处理 233
第一节 个人所得税概述 237
第八章 个人所得税及其会计处理 237
第二节 个人所得税的计算 244
第三节 个人所得税的会计处理 250
第九章 关税及其会计处理 253
第一节 关税概述 253
第二节 关税的计算 264
第三节 关税的会计处理 268
第一节 资源税概述 272
第十章 资源税及其会计处理 272
第二节 资源税的计算 276
第三节 资源税的会计处理 277
第四节 城镇土地使用税及其会计处理 280
第十一章 特定目的税及其会计处理 284
第一节 城市维护建设税及其会计处理 284
第二节 固定资产投资方向调节税及其会计处理 287
第三节 土地增值税及其会计处理 294
第四节 耕地占用税及其会计处理 304
第五节 筵席税及其会计处理 309
第十二章 财产、行为税及其会计处理 312
第一节 房产税及其会计处理 312
第二节 车船使用税及其会计处理 316
第三节 印花税及其会计处理 320
第四节 契税及其会计处理 325
第十三章 税务筹划 328
第一节 税务筹划概述 328
第二节 筹资过程的税务筹划 333
第三节 投资过程的税务筹划 337
第四节 营运过程的税务筹划 342
第五节 利润分配的税务筹划 350
第十四章 税务代理 352
第一节 税务代理的产生和发展 352
第二节 税务代理的特点、原则和业务范围 357
第三节 注册税务师与税务师事务所 361
第四节 税务代理的法律关系与法律责任 365
第五节 税务代理的执业风险和质量控制 369
参考文献 376