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第一章 现金为王 2
1.1 没有现金，难过非典关 2
一、许多企业的兴衰成败都和现金流量有关 3
二、为什么经营者和债权人都紧盯着现金 5
三、为什么要持有现金？ 6
1.2 分清现金和利润 8
一、现金和利润的相同处 8
二、现金和利润差异在哪里 10
1.3 陷入现金困境的巨人 18
一、利润与现金呈相反走势 19
二、依据利润决策，导致投资失败 20
1.4 现金流量管理是财务管理的核心 21
一、现金流量管理意义重大 21
二、制定现金流量管理目标 22
三、现金流量管理在企业财务管理中的地位 24
一、创业期 27
1.5 不同生命周期下现金流管理不同 27
二、成长期：规范现金流出 28
三、成熟期：注重长期规划 29
四、衰退期：谋变革、图新生 30
第二章 规划现金流 32
2.1 预算不可或缺 32
一、为什么需要预算 32
二、预算的种类 34
2.2 运用现金预算 38
一、现金计划 39
二、现金预算 41
2.3 做好现金流量预算管理 42
一、现金流量的预算管理要以营业收入为重点 42
二、现金流量预算管理要以科学的控制现金流出量 43
三、现金流量预算要以建立严格完善的管理体系为保障 43
一、现金是多好还是少好 44
2.4 最佳现金持有量 44
二、最佳现金持有量的确定 46
2.5 网络时代要适时管理现金流量 49
一、准确预测未来现金流动的数量和时间 50
二、高速度、低成本的收付和调度现金 51
三、适时优化短期融资与短期投资 52
四、实行零现金余额 53
2.6 现金管理的最佳境界 54
一、最佳的现金使用效率 55
第三章 让现金流动起来 60
3.1 低价是现金流动的加速器 60
3.2 海尔：零库存零营运资本 63
一、ERP+CRM：快速响应客户需求 64
二、CIMS+JIT：海尔e制造 65
三、定单信息流驱动：同步并行工程 65
四、零库存、零运营资本 66
一、戴尔公司的核心概念 67
3.3 直销是戴尔的致胜法宝 67
二、直接模式的开始 68
第四章 延缓现金流出 73
4.1 国美玩现金流游戏 73
4.2 用好期权节省现金 76
一、直接作为企业理财的工具 77
二、以期权作为激励手段 77
三、辅助长期投资决策 82
4.3 不用现金的激励 83
一、创造满意的工作岗位 84
二、注重沟通 85
三、重视员工的职业生涯设计 86
四、以愉快的方式工作 87
五、营造有归属感的文化 88
六、提供便利设施和服务 89
4.4 并购不花一分钱 90
七、描绘美好的明天 90
4.5 用租赁替代购买 92
一、融物比融资方便 92
二、企业瞄上租赁商机 94
三、丽华快餐在租赁中领跑 95
4.6 互联网是降低开支的利器 98
一、利用互联网降低管理成本 98
二、利用互联网如何降低采购成本 100
三、网络是亚马逊网上书店飞速发展的法宝 101
第五章 透视现金流量表 104
5.1 分析企业的收益质量 104
一、现金流量表分析的独特优越性 104
二、企业盈利质量分析 105
5.2 从现金流量表中看风险 108
一、现金流量表的主要作用 108
二、偿债能力和支付能力的分析意义 110
三、偿债能力的指标分析 111
四、支付能力的指标分析 115
5.3 处理好五大关系 117
一、定量分析与定性分析的关系 117
二、单一报表资料分析与多报表资料结合分析的关系 118
三、单期分析与多期比较分析的关系 119
四、单一分析方法应用与多分析方法并用的关系 119
五、纵向比较分析与横向比较分析的关系 120
5.4 看企业的成长能力 120
一、经营现金净流量增长率 121
二、投资适当比率 122
三、现金投资成长率 122
5.5 现金流量表使用的误区 123
5.6 现金流量表在投资决策中的作用 127
5.7 建立现金流量为核心的企业价值评估体系 130
一、企业价值评估的原由 130
二、解决企业价值评估有效性的途径 132
三、价值评估的辅助指标 136
四、某公司的实例 137
第六章 摆脱财务困境 139
6.1 需要多少资金维持企业运转 139
6.2 当你遭遇“现金荒” 143
一、迅速找出病因 143
二、实施脱因计划 145
三、治病要除根 147
6.3 紧急筹措现金挽救财务失败 148
一、出售子公司 148
二、股权转让 149
三、银行借款 150
6.4 默多克摆脱现金危机 153
第七章 关注账款 159
7.1 应收账款关乎企业的兴衰成败 159
7.2 建立应收账款控制机制 160
一、应收账款的内部控制制度 161
二、应收票据的内部控制制度 162
三、关键控制点 163
7.3 赊销的实质是什么 164
一、赊销制利弊分析 164
二、赊销行为实质分析： 165
三、利弊权衡：我们应该何去何从 165
7.4 持有应收账款的成本知多少 166
一、应收账款机会成本的计算 168
二、应收账款短缺成本的计算方法 171
7.5 全过程控制 175
7.6 不良应收账款，谁之过 177
7.7 应收账款管理政策的评估 183
一、应收账款管理政策的内容 183
二、信用期限的评估 184
三、评估现金折扣期限 186
四、收账政策的评估 187
8.1 信用风险是什么 190
一、企业的信用管理是一种艺术 190
第八章 信用管理先行 190
二、信用管理中的成本，收益与风险 192
三、信用销售风险的本质 193
四、市场经济是信用经济 197
8.2 成立信用管理部门 199
一、完善信用管理部门的职能 202
8.3 真正了解客户的信用了吗 204
一、定性分析法 205
二、定量分析法 208
8.4 建立应收账款信用管理体制 210
一、在应收账款的信用管理体制中充分体现风险管理的要求 211
二、在内部经济责任制中加大对信用风险责任考核 212
三、信用政策的制定 212
四、难以抗拒的销售风险 215
五、建立信用管理制度 216
六、公共监督 217
七、使同管理软件 218
第九章 防患未然 220
9.1 选择正确的客户 220
一、明确新客户合法身份的步骤和内容 220
二、常见的赖账经销商类型 224
9.2 识别骗子们的伎俩 225
9.3 并钟，在谈判桌上鸣响 228
一、伪造签约资格 228
二、]惕模糊政策 228
三、故意缺少质量条款 230
四、诱使草率签约 230
五、抵押不属于自己的财产 231
六、合同别忘了盖章确认 232
9.4 打折但不赊销 235
9.5 沙钢是怎么做到钱货两清的 239
一、优良的传统，严格的管理 239
二、做好服务，赢得回头客 240
三、改革销售机制，完善销售战略 241
第十章 全程监控 244
10.1 编制应收账款的动态预算 244
一、传统应收账款预算存在的问题 244
二、影响应收账款变化的因素分析 245
三、如何正确编制应收账款动态预算 246
10.2 正确分析账龄 248
一、如何进行应收账款账龄分析 248
二、账龄分析对有效管理应收账款的意义 250
三、账龄记录 252
四、账龄分析 254
10.3 应收账款日常管理 256
一、应收账款追踪分析 256
二、应收账款账龄分析 257
三、应收账款收现率分析 258
四、应收账款坏账准备制度 258
五、客户管理 259
一、为什么要进行应收账款的跟踪管理 262
10.4 跟踪应收账款 262
二、应收账款跟踪管理的内容 264
三、怎样实施对应收账款的跟踪管理 264
第十一章 账款利用 272
11.1 评估应收账款 272
一、正常应收账款的评估方法 272
二、逾期应收账款的评估方法 273
11.2 用账款去融资 277
一、应收账款融资的动因 277
二、应收账款融资的方式 278
三、企业对应收账款融资的决策依据 279
四、应收账款融资的准备 282
11.3 应收账款证券化融资 284
一、应收账款证券化融资的运作过程及特点 284
二、应收账款证券化的会计处理 286
三、应收账款证券化融资价值 287
二、应收账款转让的利弊分析 289
11.4 让售应收账款 289
一、应收账款转让的时机 289
三、应收账款转让的具体方式及其特点 290
四、应收账款转让的财务成本 291
五、应收账款让售的会计处理 292
11.5 卖账款，中集妙计融资8000万 293
11.6 债权转股权 296
一、债权变股权，常客集团和长沙公交找到了对话的基础 296
二、让步，成为双方合作成功的条件 297
三、债转股的启示 299
11.7 应收账款保理 299
一、保理业务的基本分类 300
二、保理业务在企业应收账款管理中的作用 301
三、企业对应收账款进行保理的程序 302
第十二章 收款过程 305
12.1 分析原因，对症下药 305
一、加强销售人员的原则性 308
12.2 加强对销售人员的监管 308
二、加强销售人员的回款意识 309
三、加强销售人员终端管理、维护能力 309
四、提高销售人员追款技巧 310
五、注意终端经营不善的危险信号 310
六、应对销售人员流动带来的风险 311
12.3 设计收款程序 313
一、货款回收的作业流程 314
二、贷款回收计划及收款前的准备 317
三、收取货款及结算 319
四、避免吞款 320
12.4 有效催款方式 320
一、开门见山 321
二、言信行果 321
三、不卑不亢 322
四、明察暗访 323
五、归纳整理 323
七、时刻关注，呆账死账防未然 324
六、灵活应变 324
八、巧妙施压 325
12.5 帮助欠款方 326
12.6 债务重组 330
一、何为债务重组 330
二、债务重组的分类 331
三、债务重组日 332
四、转让资产损益及其核算办法 334
五、债务重组方式 334
12.7 一个应收账款管理实例 336
第十三章 挑战赖账 343
13.1 收款人员是关键 343
一、催款人的知识准备 344
二、催款人必备的素质和能力 345
三、催款人还应具有正确的心态 350
13.2 巧妙应对借口 352
四、催款人要有锲而不舍的精神 352
13.3 催款人的收款策略 359
13.4 讨债不可使用的招术 364
一、扣人逼债法 364
二、妓女诈债法 366
三、乱拿乱扣法 367
四、讨债公司讨债法 368
13.5 以赖治赖 370
13.6 赖账者逃不出天网 373
一、选择管辖法院 374
二、申请财产保全 375
三、申请支付令 378
四、申请破产还债 381
五、申请法院执行 381
六、办理公证债权文书 382
七、责任连带 382
八、注意事项 383