第1章 全面认识税务筹划 3
税务筹划知识 3
税务筹划的定义 3
税务筹划的特征 5
避税 7
偷税、漏税 8
节税、避税、逃税的共同点 9
税务筹划与偷税、避税的不同 10
税务大检查 13
市场经济的必然产物 16
企业税务筹划的意义 16
对企业意义重大 18
企业税务筹划方法 20
税收负担的规避 21
税收负担从高向低的转换 21
纳税期的滞延 21
影响企业节税潜力的因素 22
纳税人自身状况 23
税制因素 23
纳税人违章的法律责任 27
未按规定办理税务登记 27
纳税人未按规定办理纳税申报 28
纳税人未按规定设置和保管账簿 28
未按规定使用税务登记证 28
扣缴义务人未按规定设置和保管账簿 29
纳税人偷税 29
纳税人欠缴税款 30
骗取出口退税 31
抗税 32
第2章 税务基础知识 35
税务概念 35
税 35
纳税义务人 35
征税对象和税目 35
税率 36
有哪些纳税违法处理 37
纳税环节和纳税期限 37
税收减免 37
我国的税收体系 38
纳税人应缴纳的主要税种 38
常见税种 39
纳税人的权利 62
延期申报 62
延期缴纳税款 63
申请减免税 63
请求赔偿 64
申请退税 65
申请税务复议和提起行政诉讼 66
依法监督 66
委托税务代理人代办税务事宜 67
纳税人的义务 68
申报办理税务登记 69
管理账簿、凭证 70
纳税申报 71
按期缴纳税款 71
接受、协助税务检查 72
企业纳税基本程序 73
纳税登记 73
账证管理 76
纳税申报 77
税款缴纳 80
纳税担保 82
税权的保护 84
税务行政复议 84
申请复议的资格 85
申请复议的必要条件 86
复议申请的期限 87
复议申请书的编写与递交 88
税务行政诉讼 91
税务行政诉讼条件 92
增值税特点 97
增值税税务筹划 97
第3章 常见纳税方法 97
做好纳税人身份认定上的税收筹划 99
利用折扣销售和折让进行纳税筹划 102
做好兼营和混合销售的纳税筹划 103
增值税进项税额的调整 107
利用增值税减免规定节税 109
进口商品时的增值税节税策略 111
消费税的税务筹划 114
纳税期限的筹划策略 114
纳税环节的筹划策略 115
纳税义务发生时间的筹划策略 115
利用消费税计算公式进行税务筹划 116
纳税地点的筹划策略 116
以外汇销售应税消费品的筹划策略 118
包装物的筹划策略 119
扣除外购已税消费品买价的节税策略 119
扣除原料已纳消费税节税策略 120
进口商品时的消费税节税策略 121
营业税税务筹划的策略 123
兼营销售与混合销售的纳税筹划 123
应税项目定价的纳税筹划 125
建筑工程承包公司的纳税筹划 126
减免税的纳税筹划 126
利用应纳税所得额原则进行税务筹划 128
所得税税务筹划 128
正确利用应纳税所得额的计算节税 130
做好免税所得的节税筹划 133
个人所得税的节税策略 140
土地增值税税务筹划 142
利用土地增值税的起征点进行税务筹划 142
利用允许扣除项目进行的纳税筹划 144
第4章 利用企业经营形态节税 149
企业组织形态选择中的税务筹划 149
人手少，以独资、合资为宜 149
公司组织享有多项优惠 150
股份有限公司有利税负 151
经营方式节税 154
选择企业经营方式 154
经营价格选择与转让定价 157
企业财务节税 162
企业财务决策的税收筹划 162
企业筹资方式选择 163
固定资产折旧方式选择 164
存货计价方式选择 165
其他有关项目的纳税期选择 167
资金筹集中的纳税筹划 168
做好租赁的纳税筹划 170
投资节税 171
做好筹资利息的纳税筹划 171
投资地点的选择 172
投资行业的选择 174
投资方式的选择 175
对企业收入的税务筹划 176
营业收入 177
长期工程收益 178
营业外收入 179
以外币作为记账本位币的企业税务筹划 180
第5章 合法地减轻税负 185
国内常规避税法 185
销售收入不按时入账的避税 185
少转销售收入避税 188
在税率上的避税 193
销售环节上的避税 195
扣除税额上的避税 199
混淆一般和小规模纳税人避税 203
减少销售税额的避税 206
销项税额的避税与反避税 208
营业税的避税与反避税 209
在材料方面上的避税与反避税 211
在工资方面上的避税与反避税 213
在固定资产方面的避税与反避税 215
在待摊费用和预提费用上的避税与反避税 216
高转完工产品成本上的避税与反避税 218
房产税方面的避税与反避税 219
车船使用税方面的避税与反避税 220
印花税方面的避税与反避税 221
固定资产投资方向调节税方面的避税与反避税 221
土地增值税的避税与反避税 222
税负转嫁方法 224
税负转嫁 224
税负转嫁与避税的区别 225
税负前转 226
税负后转 226
税负的辗转转嫁 227
税负消转 227
税负转嫁的商品成本法 228
税负转嫁的市场调节法 230
税负转嫁的税基转嫁法 232
税收粘滞性 234
独占商品的税收转嫁 234
关税的转嫁 237
税收屏蔽 241
主要的税收屏蔽 245
第6章 纳税中的常识 251
税务会计处 251
增值税的会计处理 251
消费税的计算和会计处理 257
营业税的计算 260
营业税的会计处理 262
企业所得税的计算 264
企业所得税的会计处理 265
外商投资企业与外国企业所得税的计算 266
外商投资企业与外国企业所得税的会计处理 268
关税的计算 268
关税的会计处理 269
城市维护建设税的计算与会计处理 269
资源税的计算与会计处理 270
土地增值税的计算与会计处理 273
企业纳税的综合会计实务 275
税务代理 279
税务代理制度 279
建立税务代理制度应当遵循的原则 280
如何选择合适的税务代理人 281
委托税务代理人办理代理业务 282
税务代理的形式 284
税务代理关系的确立 285
税务代理的程序 286
税务代理人的权利 288
税务代理人的义务 289
税务代理人的责任 290
税务咨询与税务筹划 291