第一章 纳税筹划概论 1
第一节 税务筹划基础知识 1
第二节 中小企业基础知识 7
第三节 主要发达国家中小企业税收政策 13
第四节 中小企业安排劳动就业的纳税筹划 16
第二章 增值税的纳税筹划 39
第一节 增值税的纳税筹划空间 39
第二节 增值税的纳税筹划点拨 72
第一节 消费税的纳税筹划空间 101
第三章 消费税的纳税筹划 101
第二节 消费税的纳税筹划点拨 119
第四章 营业税的纳税筹划 136
第一节 营业税的纳税筹划空间 136
第二节 营业税的纳税筹划点拨 154
第五章 企业所得税的纳税筹划 168
第一节 企业所得税的纳税筹划空间 168
第二节 企业所得税的纳税筹划点拨 177
第六章 个人所得税的纳税筹划 206
第一节 个人所得税的纳税筹划空间 206
第二节 个人所得税的纳税筹划点拨 240
第七章 其他税种的纳税筹划 264
第一节 其他税种的纳税筹划空间 264
第二节 其他税种的纳税筹划点拨 292
第八章 中小企业纳税人合法权益的保护 299
第一节 中小企业纳税人的权利和义务 300
第二节 税务机关的权力与义务 303
第九章 中小企业税收法律救济 314
第一节 税务行政复议 314
第二节 税务行政诉讼 327
第三节 税务行政赔偿 339
附录 344
附录1国家税务总局财政部国家经贸委关于印发《城镇集体所有制企业、单位清产核资财务处理暂行办法》的通知 344
附录2国家税务总局关于做好商业个体经营者增值税征收率调整工作的通知 349
附录3国家税务总局关于《加强中小企业所得税征收管理工作的意见》 350
附录4国家税务总局关于个人出租中国境内房屋取得租金收入税务处理问题的通知 355
附录5国家税务总局关于印发《个体工商户个人所得税计税办法（试行）》的通知 356
附录6财政部国家税务总局关于印发《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》的通知 363
附录7国家税务总局关于中小企业信用担保再担保机构免征营业税的通知 371
附录8国家经贸委发布《关于鼓励和促进中小企业发展的若干政策意见》 372
附录9中华人民共和国中小企业促进法 377