第一章 增值税操作指南 1
第一节 增值税概述 1
第二节 纳税义务人与扣缴义务人 5
第三节 征税范围 13
第四节 税率和征收率 22
第五节 应纳税额的计算 33
第六节 纳税义务发生时间和期限 45
第七节 纳税地点 47
第八节 增值税专用发票 50
第九节 税收优惠 55
第二章 消费税操作指南 63
第一节 纳税义务人 63
第二节 征税范围和税目 64
第三节 税率 78
第四节 应纳税额的计算 81
第五节 纳税时间、期限与地点 91
第六节 金银首饰消费税征收管理办法 94
第七节 卷烟消费税若干政策 100
第八节 税收优惠 106
第三章 营业税操作指南 108
第一节 营业税概论 108
第二节 营业税若干具体问题 140
第四章 外商投资企业和外国企业所得税操作指南 146
第一节 纳税义务人 146
第二节 征税对象 148
第三节 税率 149
第四节 资产的税务处理 150
第五节 计税依据 163
第六节 关联企业业务往来 172
第七节 应纳税额的计算 190
第八节 预提所得税 191
第九节 外国企业零散税源管理 196
第十节 汇算清缴 201
第十一节 纳税年度与缴纳期限 205
第十二节 税收优惠 206
第十三节 外国企业常驻代表机构的征税方法 228
第十四节 有关具体问题 238
第五章 个人所得税操作指南 264
第一节 纳税人与扣缴义务人 266
第二节 征税对象与计税依据 272
第三节 计税办法 279
第四节 代扣代缴 302
第五节 税收优惠 312
第六章 进出口税收操作指南 316
第一节 进口环节增值税 316
第二节 进口环节消费税 334
第三节 行李和邮递物品进口税 338
第四节 出口货物退(免)税 359
第五节 关税 370
第一节 车船使用牌照税操作指南 397
第七章 其他税种操作指南 397
第二节 城市房地产税操作指南 400
第三节 资源税操作指南 404
第四节 印花税操作指南 410
第五节 土地增值税操作指南 419
第六节 船舶吨税操作指南 427
第七节 契税操作指南 430
第八节 耕地占用税操作指南 435
第九节 屠宰税操作指南 438
第八章 中外避免双重征税协定 440
第一节 国际税收协定概论 440
第二节 中外避免双重征税协定的主要内容 457
第九章 反倾销与反补贴 472
第一节 倾销与反倾销 472
第二节 补贴与反补贴 492
第十章 国际纳税筹划 513
附录：涉外法规目录 531