第1篇 金融理财基础知识与技能 3
第一章 金融理财概述 3
第一节 金融理财的定义 4
一、什么是金融理财 4
二、如何定义金融理财 5
第二节 金融理财的意义和价值 7
一、理财是人生平衡收支的需要 7
二、理财是居民财富水平提高的结果 9
三、理财是居民支出结构变化的产物 9
四、金融决策复杂化推动了理财的发展 10
五、金融理财服务是金融竞争加剧的结果 11
六、金融理财的作用 12
七、金融理财的内容 13
第三节 国际CFP资格认证制度的发展沿革 17
一、什么是CFP商标 17
二、CFP资格认证制度的起源与发展 18
三、CFP资格认证事业的发展前景 25
第四节 中国CFP资格认证制度的建立与发展 29
第五节 成为CFP专业人士的路径 33
思考题 34
第二章CFP资格认证制度 35
第一节 两级认证制度 36
一、AFP资格认证与CFP资格认证 36
二、AFP资格认证 37
三、CFP资格认证 37
第二节“4E”认证标准 38
一、教育 38
二、考试 43
三、从业经验 46
四、职业道德 48
五、继续教育 49
第三节 金融理财师职业道德准则 51
一、金融理财师的职业道德 52
二、FPSB China制定的职业道德准则 53
第四节 金融理财师执业操作准则 58
一、FPSB China制定的执业操作准则 58
第五节 金融理财师纪律处分办法 76
一、制定目的 76
二、适用范围 76
三、纪律组织 76
四、违纪行为 76
五、纪律处分种类 77
六、纪律处分程序 77
七、纪律处分的变更与撤销 79
第六节CFP商标使用规范 79
一、CFP商标及其类型 79
二、CFP商标的基本使用要求 80
三、“ CFP”首字母缩写商标的使用要求 81
四、“CERTIFIED FINANCIAL PLANNER”商标的使用要求 82
五、？标识商标的使用要求 83
六、复制标识商标的要求 84
思考题 86
第三章 金融机构功能与监管 88
第一节 金融体系和金融市场概述 89
一、金融市场的参与者 89
二、金融市场参与者的角色 91
三、金融市场的融资方式 94
四、金融市场的融资工具 95
五、金融市场的分类 96
第二节 金融机构的主要功能 98
一、中央银行 99
二、政策性银行 99
三、商业银行 102
四、保险公司 113
五、证券公司 116
六、基金管理公司 116
七、信托投资公司 118
八、财务公司 118
九、金融租赁公司 119
十、金融控股公司 121
第三节 中国的金融监管制度 123
一、我国的金融监管体系 123
二、金融监管的法律法规 128
三、金融监管的主要内容 130
四、金融监管的主要措施和手段 133
五、金融行业自律性组织 135
思考题 135
第四章 与金融理财相关的经济学基础知识 137
第一节 基本供求模型 138
一、需求和需求曲线 138
二、供给和供给曲线 141
三、供求均衡——均衡价格的确定以及价格对供求的调整 144
第二节 宏观经济变量 151
一、国民收入账户 151
第三节 宏观经济政策 162
一、货币政策 162
二、财政政策 172
第四节 通货膨胀 175
一、通货膨胀及其货币数量论解释 175
二、通货膨胀分类 179
三、通货膨胀的后果 182
第五节 国际收支和汇率 182
一、国际收支 183
二、汇率 188
练习题 194
第五章 金融理财与法律 196
第一节 法律基础知识 197
一、大陆法系 197
二、英美法系 197
三、我国法律的渊源 198
第二节 客户及客体的权利 200
一、客户 200
二、客体权利 206
第三节 金融理财师和客户之间可能的法律关系 213
一、代理 213
二、委托 215
三、信托 216
四、行纪 217
五、居间 217
第四节 理财相关的法律 218
一、合同法 218
二、证券法 224
三、保险法 225
四、担保法 225
五、继承法 226
第五节 民事权利、民事义务和民事法律责任 231
一、民事权利 231
二、民事义务 232
三、民事法律责任 232
第六节 民事纠纷的解决 233
一、调解 234
二、仲裁 234
三、民事诉讼 235
思考题 237
第六章 客户价值取向和行为特性 238
第一节 家庭生命周期和生涯规划 239
一、家庭生命周期 239
二、生涯规划 241
第二节 人生价值取向和理财价值观 248
一、人生价值的衡量标准 248
二、理财价值观的定义 251
三、四种典型的理财价值观 252
四、客户的理财价值观和金融产品的营销 257
第三节 客户的风险属性 259
一、影响客户投资风险承受能力的因素 259
二、客户的风险属性量化分析 261
第四节 客户的其他行为特性 266
一、客户的心理特征 266
二、客户对钱的态度 274
三、客户的学习类型和教育方式 275
四、客户的思考阶段 275
五、客户的理财个性表现 276
六、理财个性象限和金融行销 277
七、理财个性象限和金融服务方式 279
八、宗教和文化的差异 280
第五节 对客户主观风险态度的判断和分析 281
一、风险的含义 282
二、人们在进行风险决策时的系统性偏差 297
三、影响风险承受能力的人口统计学特征 306
四、个人风险态度和风险承受能力的评估 308
思考题 312
自学练习题 313
练习题 314
附录6-1财务风险承受能力调查表 317
第七章 货币的时间价值与利率相关计算 322
第一节 货币时间价值的测定：现值和终值 323
一、与时间价值有关的术语 323
二、单期中的终值 323
三、单期中的现值 324
四、多期的终值和现值 324
五、复利和单利的区别 325
六、不同利率和不同期限下的现值变化 326
七、72法则 328
第二节 年金和增长型年金 329
一、年金 329
二、增长型年金 332
第三节 永续年金和增长型永续年金 333
一、永续年金 333
二、增长型永续年金 334
三、小结 335
第四节 净现值和内部收益率 335
第五节 复利期间和有效利率的计算 339
一、复利期间 339
二、有效年利率（EAR）的计算 339
三、复利期间与有效利率 340
四、连续复利利率 340
五、复利期间、有效利率和名义利率 340
第六节 货币的时间价值在个人金融理财中的应用 341
思考题 343
练习题 344
第八章金融计算工具与方法 346
第一节 查表法 347
一、复利终值 347
二、复利现值 349
三、普通年金终值 351
四、普通年金现值 356
五、各项系数间的关系 359
六、理财目标方程 360
七、投资价值方程 361
第二节 财务计算器的运用说明 362
一、运用财务计算器相对于查表法的优点 362
二、认识财务计算器 362
三、货币时间价值的运算原理 364
四、运用财务计算器时应注意的原则 365
五、现金流量图 365
六、HP 12C计算器主要操作说明 366
第三节Excel电子表格的财务函数运用 382
一、Excel财务函数概述 382
二、财务函数的运用与应用案例 384
三、Excel工作表的链接 391
第四节 由现有资源达成理财目标的计算方法 392
一、目标基准点法 392
二、目标并进法 397
三、目标顺序法 399
四、目标现值法 401
第五节 Excel电子表格的运用案例 402
一、可退休年龄电子表格 402
二、可资助子女教育程度电子表格 405
三、可购房屋总价电子表格 406
四、生涯模拟表的制作 408
五、敏感度分析 412
六、全方位理财规划电子表格 415
思考题 425
练习题 425
第九章 家庭财务报表和预算的编制与分析 437
第一节 家庭财务分析基础知识 438
一、家庭财务分析在理财规范各流程中的具体体现 438
二、家庭财务分析的意义 439
三、家庭财务分析的基本概念 440
四、家庭财务分析的基本原则 442
第二节 家庭资产负债表的编制和分析 447
一、家庭资产负债表的编制 447
二、家庭资产负债表的分析 452
第三节 家庭收支储蓄表的编制和分析 460
一、家庭收支储蓄表的编制 460
二、家庭收支储蓄表的分析 466
三、增加家庭储蓄的着力点与方向 469
第四节 资产负债表与收支储蓄表的分析 473
一、水平分析 474
二、垂直分析 474
第五节 家庭资产负债表与收支储蓄表的关系 475
一、家庭资产负债表与收支储蓄表的钩稽关系 475
二、编制分析案例 477
第六节 家庭现金流量表的编制与分析 478
一、现金流量表的编制 479
二、家庭现金流量表结构分析 482
三、现金流量表钩稽的方法 483
第七节 家庭综合财务比率分析与情景分析 485
一、家庭综合财务比率分析 485
二、情景分析 492
第八节 记账的原则和方法 495
一、一般记账的原则 495
二、一般记账的方法 495
第九节 家庭财务预算与现金流量预估表的编制 497
一、家庭财务预算的编制 497
二、家庭财务预算的控制 509
三、家庭现金流量预估表的制作 511
第十节 家庭财务报表和预算编制案例 514
一、计算2008年12月可支配收入 515
二、编制当前财务报表 516
三、依照理财目标计算其应有储蓄 517
四、编制消费支出预算 519
五、现金日记账 519
六、汇总月收入及支出 520
七、编制消费支出总额年度追踪表 521
八、2009年以成本计价的分月资产负债相关项目 521
思考题 522
自学练习题 523
练习题 524
第十章 居住规划与房产投资 528
第一节 为什么要做居住规划 529
一、陷入低首付款的陷阱，买自己负担不起的房子 529
二、没有考虑未来的收入与支出的变化，购房梦功败垂成 529
三、没有房涯规划的观念，难以拟订合理的行动计划 529
四、若没有一个具体可行的购房规划，很难强迫自己储蓄 530
五、若不事先规划购房现金流，无法选择最佳的贷款配合 530
第二节 租房与购房规划 530
一、居住规划流程 530
二、租房的优缺点 531
三、购房的优缺点 533
四、购房与租房的决策因素 534
五、介于租房与购房之间的形态——银发住宅年金屋 538
第三节 购房与换房规划 538
一、可买多少钱的房子 538
二、如何选择房子 542
三、换房规划 543
四、换房的步骤，先买后卖或先卖后买 545
五、其他购房成本的考虑 546
六、购房区位选择——住与行的成本分析 547
七、购买二手房与期房的考虑因素 547
第四节 我国的房产制度与房产市场 548
一、我国房产制度的历史沿革 548
二、我国的房产制度与房产市场特色 549
三、考虑住房公积金后的居住规划 552
四、住房公积金贷款与商业银行住房贷款的比较 554
五、房地产转让相关税费规定 555
第五节 房产投资 555
一、投资房产的优缺点 555
二、投资房地产用于出租需要考虑的因素 556
三、房地产估价方法 557
四、房地产市场的供需分析 558
五、房产投资的形态 561
六、房产投资的方式 561
七、房地产投资10步骤 562
思考题 565
自学练习题 565
练习题 566
第十一章 教育金规划 569
第一节 子女教育金规划概述 570
一、子女教育金的特性 570
二、子女教育金规划的原则 571
三、子女教育金规划的步骤 573
四、子女教育金规划技术 573
第二节 子女教育金需求 574
一、中国子女教育成本 574
二、子女教育金需求的计算 581
第三节 子女教育投资报酬率 583
一、市场经济与教育投资 583
二、教育投资的效益 584
三、高等教育的投资报酬率 586
四、国外留学的投资报酬率 588
第四节 子女教育金规划工具 591
一、教育金补助 591
二、助学贷款 592
三、教育年金保险 595
四、中低风险的基金产品 596
五、子女教育金信托 596
思考题 597
自学练习题 597
练习题 598
案例分析 599
第十二章 家庭信用管理 601
第一节 信用的基本概念 602
一、信用的基本概念 602
二、个人信用信息基础数据库 604
三、信用额度 607
四、信用控制指标 611
五、偿债规划 611
六、债务危机的处理 613
第二节 贷款的种类与产品特性 614
一、贷款的种类 614
二、贷款产品选择 622
第三节 信用决策 625
一、融资渠道的选择 625
二、还本计息方式的选择 626
三、还款频率的选择 628
四、固定利率与浮动利率的选择 629
五、期初费用对利率的影响 630
六、计息期间与利率 630
七、转贷决策 631
八、还款期限的选择与贷款方案 632
九、有额外收入情况下关于提前还款或投资的决策 633
十、通货膨胀对信用决策的影响 633
第四节 银行卡的使用 633
一、银行卡的概念及其分类 633
二、借记卡的使用及其优缺点 636
三、银行的信用卡业务 637
四、信用卡的使用及优缺点 638
五、信用卡的免息期与循环信用计息方式 640
六、信用卡借贷管理 643
第五节 紧急备用金 646
一、紧急备用金的用途 646
二、以现有资产状况衡量紧急备用金的应对能力 647
三、紧急备用金的储备形式——存款或备用贷款额度 648
思考题 649
自学练习题 650
练习题 652
第十三章 生涯事件的理财规划 654
第一节 家庭结构的改变 655
一、结婚 655
二、离婚 665
三、同居 673
四、单身不婚族的人生规划 674
五、再婚族的规划 675
六、丧偶 676
七、单亲家庭 678
八、临终养亲家庭规划重点 678
第二节 事业发展的变化 679
一、失业 679
二、失能 681
三、转职转业 682
四、创业 682
第三节 居住环境的变迁 690
一、迁居规划 690
二、移民计划 692
第四节 其他特殊状况的理财规划 695
一、发生保险事故时的保险给付 695
二、中彩票大奖 696
三、大额遗产 696
四、环游世界的旅游准备金 697
五、负债族东山再起之道 697
第五节 特殊理财案例 698
一、案例背景 698
二、共同财产分配（假设婚前财产婚后共同管理） 699
三、理财方案 699
思考题 700
自学练习题 700
练习题 701
第十四章 综合理财规划实务 703
第一节 综合理财规划的流程 704
一、需求面谈 704
二、协助客户制定个人或家庭的理财目标 706
三、了解客户的财务状况与行为特性 708
四、依照客户的财务状况与理财目标进行仿真分析 708
五、拟订理财规划报告书 710
六、与客户深入商谈，讨论理财方案 712
七、协助客户执行理财规划方案 713
八、监督并控制理财方案的执行 716
第二节 全生涯资产负债表的运用 718
一、考虑未来收支状况的全生涯资产负债表 718
二、理财目标负债化与供需能力分析 719
三、供需缺口的调整 720
四、理财规划时的假设与参数设定 721
第三节 个人保险规划实务 721
一、保险需求 721
二、生命价值法 722
三、遗属需要法 724
四、保险需求计算方法的选择原则 725
五、保险需求的计算 726
六、根据双十原则制定保险规划与保费预算 727
第四节 个人投资规划实务 730
一、投资规划的流程 730
二、根据理财目标配置资产的案例1——期望理财目标 733
三、根据理财目标配置资产的案例2——最低标准理财目标 734
四、逐步为每个理财目标配置资产 736
五、资产配置三部曲 738
六、核心投资组合与外围投资组合 739
七、投资组合管理策略 741
思考题 743
自学练习题 744
练习题 746
第十五章 综合理财规划案例示范 748
案例1核心家庭多目标规划 749
案例2夹心族理财规划 755
案例3年轻夫妻的长期规划 764
案例4中年夫妻的创业规划 768
案例5再婚者的家庭结构转变规划 770
案例6由奢到俭的生涯转变规划 772
案例7老夫少妻的财产移转规划 774
练习题 777