目录 3
前言 3
第一编税收总论 3
第一章税收概述 3
第一节税收的概念 3
第二节税收的功能 10
第三节社会主义市场经济条件下我国税收的功能 15
第二章税收原则 20
第一节税收原则概述 20
第二节我国的税收原则 23
第三章税收政策与税收法律 29
第一节税收政策 29
第二节税收法律 34
第四章税收管理体制 43
第一节税收管理体制的概念和内容 43
第二节我国税收管理体制的沿革 45
第三节我国现行的税收管理体制 47
第五章税收制度 52
第一节税收制度的概念与特征 52
第二节我国税收制度的建立和发展 53
第三节我国税收制度的继续改革与进一步完善 62
第六章税收制度的构成要素与税收分类 63
第一节税收制度的基本要素 63
第二节税收的分类 83
第一节税收征管制度概述 98
第七章税收征管制度 98
第二节税务管理 103
第八章税务代理 125
第一节税务代理的产生与发展 125
第二节我国的税务代理 126
第三节积极、稳妥地发展我国的税务代理制度 134
第九章国际税收 135
第一节国际税收概述 135
第二节税收管辖权与国际双重征税 140
第三节国际重复征税的避免与消除 148
第四节国际避税与反避税 151
第五节国际税收协定 154
第一节税务违法概述 157
第十章税务违法的法律责任 157
第二节税务违法的种类及其处罚 159
第十一章税务行政复议与税务行政诉讼 171
第一节税务行政复议 171
第二节税务行政诉讼 179
第二编税收分论 187
第十二章流转税 187
第一节流转税概述 187
第二节消费税 188
第三节增值税 194
第四节营业税 205
第五节关税 213
第一节所得税概述 228
第十三章所得税 228
第二节企业所得税 229
第三节外商投资企业和外国企业所得税 237
第四节个人所得税 247
第十四章资源税 262
第一节资源税概述 262
第二节资源税 263
第三节耕地占用税 267
第四节城镇土地使用税 272
第十五章财产税 278
第一节财产税概述 278
第二节房产税 279
第三节契税 282
第四节车船使用税 286
第五节土地增值税 290
第十六章对行为的课税（特定行为税） 295
第一节行为税概述 295
第二节印花税 296
第三节城市维护建设税 304
第四节车辆购置税 308
第五节屠宰税 311
第六节筵席税 313
第十七章农牧业税 315
第一节农牧业税概述 315
第二节农业税 315
第三节农业特产税 321
第四节牧业税 326
第三编税收犯罪总论 331
第十八章税收犯罪概述 331
第一节税收犯罪的刑事立法和刑事政策 331
第二节税收犯罪的概念 346
第三节税收犯罪的种类 349
第十九章税收犯罪的犯罪构成 351
第一节税收犯罪的犯罪构成的概念 351
第二节税收犯罪的犯罪构成的要件 353
第三节税收犯罪的犯罪构成的结构 367
第四节税收犯罪的犯罪构成的性能 368
第二十章税收犯罪犯罪构成过程的特殊形态——预备、 372
未遂、中止 372
第一节税收犯罪的既遂 373
第二节税收犯罪的预备 375
第三节税收犯罪的未遂 378
第四节税收犯罪的中止 382
第二十一章税收犯罪犯罪构成结构的特殊形态——共 389
同犯罪 389
第一节税收共同犯罪的概念 389
第二节税收共同犯罪的结构 392
第三节税收共犯的种类及刑事责任 398
第二十二章税收刑事案件的定罪 403
第一节税收刑事案件定罪的定义 403
第二节税收刑事案件定罪的目标、原则和方法 406
第三节税收犯罪的罪数 408
第一节税收犯罪量刑概述 416
第二十三章税收犯罪的量刑 416
第二节税收犯罪量刑的原则 419
第三节税收犯罪的量刑情节 422
第四节税收犯罪的数罪并罚 427
第二十四章税收犯罪的历史、现状及趋势 429
第一节税收犯罪的历史 429
第二节税收犯罪的现状 442
第三节税收犯罪的趋势预测 452
第二十五章税收犯罪的原因 459
第一节税收犯罪原因概述 459
第二节我国税收犯罪的原因 460
第二十六章税收犯罪的预防与控制 473
第一节税收犯罪预防与控制概述 473
第二节我国税收犯罪的预防与控制 475
第四编税收犯罪分论 491
第二十七章偷税罪 491
第一节偷税罪的概念及立法沿革 492
第二节偷税罪的犯罪构成 494
第三节偷税罪的定罪 512
第四节偷税罪的刑事责任 530
第二十八章抗税罪 534
第一节抗税罪的概念及立法沿革 534
第二节抗税罪的犯罪构成 536
第三节抗税罪的定罪 539
第四节抗税罪的刑事责任 548
第一节逃避追缴欠税罪的概念及立法沿革 549
第二十九章逃避追缴欠税罪 549
第二节逃避追缴欠税罪的犯罪构成 551
第三节逃避追缴欠税罪的定罪 560
第四节逃避追缴欠税罪的刑事责任 562
第三十章骗取出口退税罪 563
第一节骗取出口退税罪的概念及立法沿革 563
第二节骗取出口退税罪的犯罪构成 566
第三节骗取出口退税罪的定罪 577
第四节骗取出口退税罪的刑事责任 585
第三十一章虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、 588
抵扣税款发票罪 588
第一节虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪的概念和立法沿革 589
第二节虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪的犯罪构成 592
第三节虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪的定罪 603
第四节虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪的刑事责任 612
第三十二章伪造、出售伪造的增值税专用发票罪 615
第一节伪造、出售伪造的增值税专用发票罪的概念及立法 615
沿革 615
第二节伪造、出售伪造的增值税专用发票罪的犯罪构成 617
第三节伪造、出售伪造的增值税专用发票罪的定罪 624
第四节伪造、出售伪造的增值税专用发票罪的刑事责任 626
第三十三章非法出售增值税专用发票罪 628
第一节非法出售增值税专用发票罪的概念及立法沿革 628
第二节非法出售增值税专用发票罪的犯罪构成 629
第三节非法出售增值税专用发票罪的定罪 633
第四节非法出售增值税专用发票罪的刑事责任 634
增值税专用发票罪 636
第一节非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪的概念及立法沿革 636
第三十四章非法购买增值税专用发票、购买伪造的 636
第二节非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪的犯罪构成 638
第三节非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪的定罪 640
第四节非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪的刑事责任 642
第三十五章非法制造、出售非法制造的用于骗取出口 644
退税、抵扣税款发票罪 644
第一节非法制造、出售非法制造的用于骗取出口 644
退税、抵扣税款发票罪的概念及立法沿革 644
第二节非法制造、出售非法制造的用于骗取出口 646
退税、抵扣税款发票罪的犯罪构成 646
退税、抵扣税款发票罪的定罪 649
第三节非法制造、出售非法制造的用于骗取出口 649
第四节非法制造、出售非法制造的用于骗取出口 651
退税、抵扣税款发票罪的刑事责任 651
第三十六章非法制造、出售非法制造的发票罪 652
第一节非法制造、出售非法制造的发票罪的概念及立法 652
沿革 652
第二节非法制造、出售非法制造的发票罪的犯罪构成 653
第三节非法制造、出售非法制造的发票罪的定罪 655
第四节非法制造、出售非法制造的发票罪的刑事责任 657
第三十七章非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款 658
发票罪 658
第一节非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪的概念及立法沿革 658
第二节非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪的犯罪构成 659
第三节非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪的定罪 662
第四节非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪的刑事责任 663
第三十八章非法出售发票罪 664
第一节非法出售发票罪的概念及立法沿革 664
第二节非法出售发票罪的犯罪构成 665
第三节非法出售发票罪的定罪 667
第四节非法出售发票罪的刑事责任 668
第三十九章徇私舞弊不征、少征税款罪 669
第一节徇私舞弊不征、少征税款罪的概念及立法沿革 669
第二节徇私舞弊不征、少征税款罪的犯罪构成 670
第三节徇私舞弊不征、少征税款罪的定罪 673
第四节徇私舞弊不征、少征税款罪的刑事责任 677
第一节徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出口退税罪的概念及立法沿革 678
第四十章徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出口退税罪 678
第二节徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出口退税罪的犯罪 679
构成 679
第三节徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出口退税罪的定罪 684
第四节徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出口退税罪的刑事 687
责任 687
第四十一章违法提供出口退税凭证罪 688
第一节违法提供出口退税凭证罪的概念及立法沿革 688
第二节违法提供出口退税凭证罪的犯罪构成 689
第三节违法提供出口退税凭证罪的定罪 691
第四节违法提供出口退税凭证罪的刑事责任 693
主要参考书目 694