第一章 税收筹划概述 1
第一节 税收筹划概念 1
第二节 税收筹划基本原则 10
第三节 税收筹划的性质 15
第四节 税收筹划的地位与作用 21
第二章 税收筹划的形式和种类、目标与成本 30
第一节 税收筹划的形式 30
第二节 税收筹划的种类 35
第三节 税收筹划的目标分析 36
第四节 税收筹划的成本 44
第一节 税收筹划的技术分类 52
第三章 税收筹划技术分析与运作 52
第二节 税收筹划的政策法律制度分析 71
第三节 税收筹划的经济制度分析 79
第四节 税收筹划程序与方案的制定和实施 89
第四章 税收筹划方法 96
第一节 国内税收筹划的主要方法 96
第二节 国际税收筹划的主要方法 103
第五章 我国现行主要税种的税收筹划 112
第一节 增值税的税收筹划 112
第二节 消费税的税收筹划 127
第三节 营业税的税收筹划 134
第四节 企业所得税税收筹划 145
第五节 外商投资企业和外国企业所得税税收筹划 154
第六节 个人所得税税收筹划 159
第七节 关税税收筹划 171
第六章 企业税收筹划 183
第一节 企业经营的税收筹划 183
第二节 会计核算的税收筹划 195
第三节 企业投融资决策的税收筹划 209
第四节 企业设立、重组和清算的税收筹划 223
第七章 跨国税收筹划 234
第一节 跨国公司税收筹划 234
第二节 跨国个人税收筹划 254
一、优化投资结构可节税 269
第八章 税收筹划典型案例分析、点评 269
二、增值税纳税人身份的选择可节税 272
三、以废旧物资为原料的企业，设立回收公司可节约增值税 276
四、多环节生产企业转让定价的筹划 278
五、利用优惠政策进行税收筹划要考虑机会成本 281
六、税前扣除项目合理筹划可节税 284
七、设立销售公司可减轻税负 291
八、企业筹资、投资方式的税收筹划 294
九、企业生产经营决策中巧筹划可节税 296
十、合理变更企业组织形式可节税 302
十一、资产重组中的筹划策略 305
十二、个人所得税的税收筹划 308