目录 1
前言 1
第一章税收筹划概述 1
第一节税收筹划的概念 1
第二节偷税、避税、骗税、抗税和欠税 13
第三节税收筹划原则 23
第四节税收筹划实施的一般步骤 26
第二章税收筹划策略 34
第一节税收筹划目标的确立 34
第二节纳税人经营管理中的税收筹划策略 36
第三节纳税人税种筹划策略 58
第四节税收筹划风险控制 67
第五节与征税机关协调中的税收筹划 71
第三章税收筹划技术 75
第一节税收筹划技术的核心因素 75
第二节税基筹划技术 81
第三节税率筹划技术 97
第四节税额筹划技术 100
第五节税期筹划技术 111
第四章投资决策的税收筹划（一） 116
第一节投资的所得税与会计处理比较 117
第二节投资项目和方式的税收筹划 133
第三节投资中企业组织形式的税收筹划 150
第五章投资决策的税收筹划（二） 160
第一节企业改组的税收处理分析 160
第二节企业改组的税收筹划 186
第一节税收筹划对筹资决策的影响 201
第六章筹资决策的税收筹划 201
第二节短期资金筹集决策的税收筹划 204
第三节长期资金筹集决策的税收筹划 207
第四节租赁的税收筹划 218
第七章 纳税人营销决策及核算的筹划 225
第一节税法收入与会计收入的差别及筹划 225
第二节销售方式的税收筹划 228
第三节关联交易的税收筹划 246
第八章成本管理决策及核算的税收筹划 258
第一节成本费用核算中的税收筹划 258
第二节存货计量方法选择的税收筹划 265
第三节折旧核算的税收筹划 268
第九章流转税的筹划 279
第一节增值税的筹划 279
第二节消费税的筹划 308
第三节营业税的筹划 317
第十章所得税的筹划 332
第一节企业所得税的筹划 332
第二节外商投资企业和外国企业所得税的筹划 345
第三节个人所得税的筹划 360
附录 393
附录1增值税的减免税政策 393
附录2 营业税的减免税政策 397
附录3企业所得税的减免税政策 402
附录4企业所得税税前扣除项目和有关优惠一览表 405
附录5外商投资企业和外国企业所得税的减免税政策 412
附录6个人所得税的减免税政策 418
附录7主要税种纳税义务发生的时间 421
参考文献 426