第一章 绪论 1
第一节 经济法的概念与立法概况 1
一、经济法的概念 1
二、我国现行主要经济法律法规 2
第二节 经济法律关系 5
一、经济法律关系的概念与特征 5
二、经济法律关系的要素 6
三、经济法律关系的发生、变更和终止 13
第三节 经济法的实施 15
一、经济法实施的概念与意义 15
二、违反经济法的法律责任 16
三、经济纠纷的解决途径 17
第二章 内资企业法律制度 25
第一节 企业法概述 25
一、企业的概念和特征 25
二、企业的分类 28
三、企业法的概念、表现形式与立法体系 29
第二节 全民所有制工业企业法律制度 30
一、全民所有制工业企业法律制度概述 30
二、全民所有制工业企业的设立、变更和终止 31
三、全民所有制工业企业的权利和义务 35
四、全民所有制工业企业的组织机构与监督机构 41
第三节 集体所有制企业法律制度 50
一、集体所有制企业的概念与种类 50
二、集体所有制企业的设立、变更和终止 52
三、集体所有制企业的权利和义务 54
四、集体所有制企业的组织领导体制与财产管理、收益分配 57
第四节 私营企业法律制度 62
一、私营企业的概念与法律地位 62
二、私营企业的设立、变更和终止 63
三、私营企业的权利和义务 65
四、私营独资企业 66
五、私营合伙企业 67
第三章 外商投资企业法律制度 79
第一节 中外合资经营企业法 80
一、中外合资经营企业的概念 80
二、中外合资经营企业的设立 80
三、中外合资经营企业的注册资本与出资方式 83
四、中外合资经营企业的组织机构 88
五、中外合资经营企业的经营管理 90
六、中外合资经营企业的合营期限、解散与清算 91
第二节 中外合作经营企业法 93
一、中外合作经营企业的概念与特征 93
二、中外合作经营企业的设立 94
三、中外合作经营企业的注册资本与投资、合作条件 97
四、中外合作经营企业的组织形式和经营管理机构 99
五、中外合作经营企业的经营管理 102
六、中外合作经营企业的期限与终止 104
第三节 外资企业法 105
一、外资企业的概念与法律地位 105
二、外资企业的设立 106
三、外国投资者的出资与注册资本 109
四、外资企业的经营管理 111
五、外资企业的终止与清算 113
第四章 公司法律制度 115
第一节 公司法概述 115
一、公司与公司法 115
二、公司法对公司的一般规定 116
三、公司的登记管理 118
第二节 有限责任公司的设立与组织机构 122
一、有限责任公司的设立 122
二、有限责任公司的组织机构 124
三、国有独资公司 130
第三节 股份有限公司的设立与组织机构 131
一、股份有限公司的设立 131
二、股份有限公司的股东与股东大会 133
三、股份有限公司的董事会和经理 135
四、股份有限公司的监事会 138
第四节 股份有限公司的股份发行与转让 139
一、股份有限公司的股份发行 139
二、股份有限公司的股份转让 141
三、股份有限公司申请股票上市的条件 142
第五节 公司债券 143
一、公司债券的概念与种类 143
二、公司债券的发行 143
三、公司债券的转让 145
第六节 公司财务、会计 145
一、公司的财务、会计制度 145
二、公司的利润分配 146
第七节 公司合并、分立、破产、解散和清算 146
一、公司合并 146
二、公司分立 147
三公司破产 148
四、公司的解散与清算 148
第五章 企业破产法律制度 150
第一节 破产法概述 150
一、破产与破产法 150
二、我国现行破产立法概况 152
第二节 破产申请的提出与受理 154
一、破产界限 154
二、破产申请的提出 155
三、破产申请的受理 156
第三节 债权人会议 157
一、债权人会议的组成与召集 157
二、债权人会议的职权与决议 158
第四节 和解与整顿制度 158
一、和解整顿的提出 158
二、和解协议及其效力 159
三、整顿的进行与终结 160
第五节 破产宣告和破产清算 161
一、破产宣告及其法律效力 161
二、清算组与破产财产 162
三、破产债权 165
四、别除权、抵销权与撤销权 166
五、破产财产的处置与分配 167
六、破产程序的终结 169
第六节 破产救济与破产责任 169
一、破产救济 169
二、破产责任 171
第六章 合同法律制度 172
第一节 合同法概述 172
一、合同与合同法的概念 172
二、合同的种类 173
第二节 经济合同法律制度 174
一、经济合同与经济合同法 174
二、经济合同的订立 175
三、无效经济合同 178
四、经济合同的履行 181
五、经济合同的担保 182
六、经济合同的变更与解除 183
七、违约责任 184
八、九种有名经济合同概述 187
第三节 涉外经济合同法律制度 193
一、涉外经济合同法概述 193
二、涉外经济合同的订立 194
三、无效和可撤销的涉外经济合同 198
四、涉外经济合同的转让、变更、解除和终止 200
五、涉外经济合同的履行和担保 202
六、涉外经济合同的违约法律责任 203
第七章 金融法律制度 207
第一节 金融法律制度概述 207
一、金融的概念及范围 207
二、金融法的概念和金融法的体系 207
第二节 票据法律制度 210
一、票据和票据法 210
二、汇票 212
三、本票 221
四、支票 221
五、涉外票据的法律适用 223
六、违反票据法的法律责任 224
第三节 外汇管理的法律规定 227
一、外汇管理概述 227
二、外汇管理机构和外汇业务经营机构 228
三、经常项目和资本项目的外汇管理 229
四、人民币汇率和外汇市场的管理 232
五、违反外汇管理的法律责任 233
第四节 证券法律制度 236
一、证券法的概念 236
二、我国证券立法的基本情况 237
三、证券发行与交易的一般原则 238
四、证券发行制度 239
五、证券交易制度 246
六、信息公开制度 250
七、证券业监管机关 251
八、证券违法行为及其法律责任 253
第五节 保险法律制度 258
一、保险与保险法的概念 258
二、保险合同的当事人、关系人和辅助人 259
三、财产保险合同 263
四、人身保险合同 265
五、保险业的监督管理 268
六、保险法律责任 268
第八章 税收法律制度概述 272
第一节 税收与税法 272
一、税收的概念、特征和作用 272
二、税法的概念 274
三、税法的构成要素 276
第二节 我国的税收制度 280
一、1994年我国税制改革的基本内容 281
二、我国现行主要税种 284
三、我国税收立法情况 286
第九章 流转税法律制度 288
第一节 流转税概述 288
一、流转税的概念 288
二、流转税的特征 289
第二节 增值税法律制度 290
一、增值税概述 290
二、增值税的主要课征制度 291
三、增值税的计算缴纳 298
四、增值税专用发票的使用和管理 301
五、增值税出口退（免）税规定 306
第三节 消费税法律制度 314
一、消费税概述 314
二、消费税的纳税人 316
三、消费税的征税范围与税目、税率 316
四、消费税应纳税额的计算 318
五、消费税纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点 322
第四节 营业税法律制度 324
一、营业税概述 324
二、营业税纳税人和扣缴义务人 326
三、营业税的税目、税率 327
四、营业税应纳税额的计算 329
五、营业税纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点 332
第五节 关税法律制度 333
一、关税概述 333
二、关税的纳税人和征税范围 335
三、关税的税目、税率 336
四、关税的计税依据和方法 339
五、关税的减税、免税 342
六、关税的纳税期限和税款退补 343
第十章 所得税法律制度 344
第一节 所得税概述 344
一、所得税的概念和特点 344
二、现行所得税税种 344
三、我国所得税立法情况 345
第二节 企业所得税法律制度 346
一、企业所得税的概念 346
二、企业所得税的纳税人 346
三、企业所得税应纳税所得额的计算 346
四、企业所得税应纳税额的计算 350
五、企业所得税税率 351
六、资产的税务处理 351
七、企业所得税税收优惠 355
八、企业所得税的征收管理 355
第三节 外商投资企业和外国企业所得税法律制度 357
一、外商投资企业和外国企业所得税的概念 357
二、外商投资企业和外国企业所得税纳税人 357
三、外商投资企业和外国企业所得税的征税对象 358
四、外商投资企业和外国企业所得税税率 359
五、外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的计算 359
六、外商投资企业和外国企业所得税减免税和其他税收优惠 365
七、外商投资企业和外国企业所得税的征收管理 369
第四节 个人所得税法律制度 372
一、个人所得税的概念及纳税人 372
二、个人所得税征税范围 373
三、个人所得税税率 373
四、个人所得税减免规定 375
五、个人所得税计税依据 376
六、个人所得税应纳税额的计算与税款缴纳 377
第十一章 其他税收法律制度 383
第一节 资源税法律制度 383
一、资源税纳税人 384
二、资源税征税范围 384
三、资源税税目和税额 385
四、资源税计税依据和应纳税额的计算 386
五、资源税纳税义务发生时间、纳税地点和纳税期限 387
第二节 土地增值税法律制度 388
一、土地增值税纳税人 389
二、土地增值税征税范围 389
三、土地增值税计税依据 390
四、土地增值税税率及应纳税额的计算 395
五、土地增值税减免税规定 397
六、土地增值税的征收管理 399
第三节 城市维护建设税法律制度 400
一、城市维护建设税纳税人 401
二、城市维护建设税征税范围 401
三、城市维护建设税税率 401
四、城市维护建设税计税依据和纳税环节 402
五、城市维护建设税的征收管理 403
第四节 印花税法律制度 403
一、印花税纳税人 404
二、印花税征税范围 405
三、印花税税率 406
四、印花税计税依据和纳税环节 407
五、印花税税款征收和应纳税额的计算 408
第五节 固定资产投资方向调节 税法律制度 409
一、固定资产投资方向调节 税纳税人 409
二、固定资产投资方向调节 税课税对象和征税范围 410
三、固定资产投资方向调节 税税目、税率 411
四、固定资产投资方向调节 税计税依据 413
五、固定资产投资方向调节 税的征收管理 414
第六节 城镇土地使用税法律制度 415
一、城镇土地使用税纳税人 416
二、城镇土地使用税课税对象和征税范围 416
三、城镇土地使用税计税依据 417
四、城镇土地使用税适用税额及应纳税额的计算 417
五、城镇土地使用税的征收管理 418
第十二章 税收征收管理法律制度 420
第一节 税务管理 420
一、税务登记管理 421
二、账簿、凭证管理 426
三、纳税申报 432
第二节 税款征收 433
一、税款征收方式 434
二、纳税人、扣缴义务人的义务与权利 435
三、税款征收措施 435
第三节 税务检查 440
一、税务检查机构 440
二、税务检查机构职权范围 440
第四节 违反税收征收管理的法律责任 441
一、纳税人违反税法行为的法律责任 442
二、扣缴义务人违反税法行为的法律责任 445
三、税务人员违反税法行为的法律责任 445
四、税务代理人违反税法行为的法律责任 446
五、税务行政复议 447
第五节 危害税收征管罪 450
一、偷税罪 451
二、抗税罪 452
三、逃避追缴欠税罪 452
四、骗取出口退税罪 453
五、虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪 454
六、伪造、出售伪造的增值税专用发票罪 455
七、非法出售增值税专用发票罪 456
八、非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪 456
九、非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪 457
十、非法制造、出售非法制造的发票罪 457
十一、非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪 458
十二、非法出售发票罪 458