第一章 导论 1
第一节 税收理论研究的对象和体系 1
第二节 税收的本质 3
第三节 税收的起源 19
第四节 税收的性质 29
第二章 税收根据理论 36
第一节 西方学者关于税收根据的学说 36
第二节 我国现代税收根据理论 40
第三节 关于对税收根据理论探讨中的几个基本问题的评析 45
第三章 税收原则理论 52
第一节 税收原则理论的形成与发展 52
第二节 现代税收原则 59
第三节 税收中性、税收调控与深化税制改革 65
第四章 税收职能与税收效应理论 85
第一节 税收的职能 85
第二节 税收效应概述 89
第三节 西方税收效应理论 95
第四节 税收的财政效应 100
第五节 税收的经济效应 106
第一节 关于税收负担的一些基本理论问题 125
第五章 税收负担与税负转嫁理论 125
第二节 我国宏观税负问题 129
第三节 税负转嫁与归宿理论的形成与发展 139
第六章 税制结构理论 154
第一节 影响税制结构的因素分析 154
第二节 经济转轨时期我国税制结构的选择 157
第三节 建立保证与国民经济同步增长的税收体系和税收制度 171
第一节商品课税论析 180
第七章 商品课税理论 180
第二节 增值税理论与实践 184
第三节 消费税、营业税研究 207
第四节 关税理论与实践 212
第八章 所得课税理论 218
第一节所得课税论析 218
第二节 企业（公司）所得税理论 221
第三节 个人所得税理论与实践 232
第四节社会保障税研究 245
第五节农业税问题研究 257
第一节财产课税论析 269
第九章 财产课税理论 269
第二节遗产税研究 276
第三节房产税 289
第十章 生态税收理论和资源课税理论 295
第一节 生态税收理论的形成和发展 295
第二节 对资源课税的理论与实践的研究 302
第三节 国外生态税收的理论与实践对我国的借鉴意义 318
第一节 行为课税论析 326
第十一章 行为课税理论 326
第二节 对我国行为课税问题的研究 331
第三节 费改税理论研究 335
第十二章 税式支出理论 343
第一节 税式支出理论的形成与发展 343
第二节 税式支出分析 349
第三节 税收优惠问题研究 359
第十三章 国际税收理论 377
第一节 国际税收的概念和研究对象 377
第二节税收管辖权 383
第三节 国际重复征税 387
第四节 国际避税及其防范问题 395
第五节 国际税收协定研究 402
第十四章 税收法学理论 412
第一节 税法及其在我国法律体系中的地位 413
第二节 坚持税收法定主义原则 420
第三节 建立完整的、科学的税法体系 425
第四节 各国税法体系的比较 429
第五节 推进税收立法，加强税收法制建设 440
第一节 税收管理体制理论分析 452
第十五章 税收管理体制 452
第二节分税制的理论与实践 457
第十六章 税收征收管理及税收征管改革 470
第一节 税务管理的概念和内涵 470
第二节 税收征收管理概述 473
第二节 我国税收征管模式的历史演进 481
第四节 新的税收征管模式的建立 488
第五节 深化税收征管改革的设想 494
参考书目 502