第一章 销售与收款循环内部控制概述 1
第一节 销售与收款循环概述 1
第二节 销售与收款循环内部控制的目标和主要风险 6
第三节 销售与收款循环的内部控制框架 10
第二章 客户信用管理和应收账款管理 28
第一节 客户信用管理的风险识别、关键控制措施及流程控制 28
第二节 客户信用管理内部控制的检查与评价 33
第三节 应收账款管理的风险识别、关键控制措施及流程控制 38
第四节 应收账款管理内部控制的检查与评价 43
第三章 价格管理 67
第一节 价格管理的风险识别、关键控制措施及流程控制 67
第二节 价格管理内部控制的检查与评价 71
第四章 销售合同管理 76
第一节 销售合同管理的风险识别、关键控制措施及流程控制 76
第二节 销售合同管理内部控制的检查与评价 81
第五章 销售发货和发票管理 87
第一节 销售发货和发票管理的风险识别、关键控制措施及流程控制 87
第二节 销售发货和发票管理内部控制的检查与评价 92
第六章 销售退货和售后服务管理 99
第一节 销售退货和售后服务管理的风险识别、关键控制措施及流程控制 99
第二节 销售退货和售后服务内部控制的检查与评价 104
第七章 销售费用管理 110
第一节 销售费用风险识别及关键控制措施 110
第二节 费用内部控制检查项目 119
第三节 费用检查方法、判断标准及工作底稿 122
第八章 跨区分销企业的组织结构及授权管理 138
第一节 跨区分销企业的组织结构设计 138
第二节 跨区分销企业的财务与会计组织设计 144
第三节 跨区分销企业的授权管理 154
第四节 跨区分销企业的不相容岗位分离 165
第九章 跨区分销企业的收支两条线现金流管理 178
第一节 收支两条线现金流管理概述 178
第二节 收支两条线典型流程及主要控制政策 181
第三节 收支两条线主要检查项目 184
第四节 收支两条线检查方法、判断标准及工作底稿 186
第十章 跨区分销企业的预算管理 205
第一节 跨区分销企业预算管理的特点及其风险防范 205
第二节 跨区分销企业预算管理框架及关键点分析 210
第三节 跨区分销企业预算管理案例分析 221
参考文献 235