第一章 税收管理概论 1
第一节 税收管理的概念和内容 2
第二节 税收管理机构设置 4
第三节 税收征管的法律体系 7
第四节 税收管理体制的发展和改革 12
本章 小结 16
关键概念 17
思考题 17
第二章 税收管理的基本原理 18
第一节 税收与税收管理 19
第二节 税收功能与税收管理 24
第三节 管理学与税收管理 30
第四节 税收成本与税收管理 35
第五节 通货膨胀与税收管理 44
第六节 税收环境与税收管理 46
本章小结 53
关键概念 54
思考题 54
第三章 税收的核算管理 55
第一节 税收计划管理 56
第二节 税收会计管理 59
第三节 税收统计管理 62
本章小结 67
关键概念 67
思考题 68
第四章 税务登记 69
第一节 税务登记的概念及其意义 70
第二节 税务登记的种类和程序 71
第三节 税务登记证件的发放和使用 76
第四节 税务登记的管理 79
本章小结 80
关键概念 81
思考题 81
第五章 账簿、凭证的管理 82
第一节 账簿、凭证的概念 82
第二节 账簿、凭证的管理 83
第三节 完税凭证的管理 87
本章小结 92
思考题 93
关键概念 93
第六章 纳税申报 94
第一节 纳税申报的概念和意义 95
第二节 纳税申报的对象和方式 96
第三节 纳税申报的期限 98
第四节 纳税申报的内容 99
第五节 几个主要税种的纳税申报制度 100
第六节 发达国家纳税申报制度对我国的启示 109
本章 小结 111
思考题 112
关键概念 112
第七章 税款征收 113
第一节 税款征纳法律关系 114
第二节 税款征收的原则和方式 115
第三节 税款征收制度的内容和程序 119
第四节 税款的延期缴纳制度和滞纳金征收制度 120
第五节 税款的核定征税制度和减免税制度 121
第六节 税收保全措施和强制执行措施 123
第七节 税款的退还和追征制度 128
第八节 欠税清缴制度 129
本章 小结 130
关键概念 131
思考题 131
第八章 发票管理 132
第一节 发票管理的种类和内容 133
第二节 发票的印制 134
第三节 发票的领购和使用 135
第四节 发票检查 137
第五节 税控管理发票 141
第六节 违法行为处罚 143
第七节 增值税专用发票的管理 145
本章 小结 149
关键概念 150
思考题 150
第九章 税务检查 151
第一节 税务检查概述 151
第二节 税务检查的特点及其内容 154
第三节 税务检查的方法 155
第四节 税务检查的程序 158
第五节 税务机关和税务检查相对人在税务检查中的权利和义务 161
第六节 当前税务检查中存在的主要问题 163
本章 小结 164
关键概念 164
思考题 165
第十章 法律责任 166
第一节 税收法律责任概述 166
第二节 税收违法行政法律责任 167
第三节 税收违法刑事法律责任 172
第四节 文书送达 176
第五节 世界主要国家的税收法律责任及其借鉴 179
本章 小结 187
关键概念 187
思考题 187
第十一章 税务代理 189
第一节 税务代理概念及其基本特征 189
第二节 税务代理原则 191
第三节 税务代理资格及代理范围 193
第四节 税务代理的法律关系与法律责任 196
第五节 日本“税理士”制度 200
本章 小结 204
关键概念 204
思考题 205
第十二章 税务行政处罚 206
第一节 税务行政处罚概述 207
第二节 税务行政处罚的管辖适用范围 211
第三节 税务行政处罚的法定程序 212
第四节 税务行政处罚法律责任 215
本章 小结 221
关键概念 222
思考题 222
第十三章 税务行政复议 223
第一节 税务行政复议概述 224
第二节 税务行政复议的受理范围与管辖 226
第三节 税务行政复议的法定程序 228
第四节 税务行政复议的法律责任 233
关键概念 234
思考题 234
本章 小结 234
第十四章 税务行政诉讼 236
第一节 税务行政诉讼概述 237
第二节 税务行政诉讼的受理范围和管辖 240
第三节 税务行政诉讼的法定程序 242
第四节 税务行政应诉 246
本章 小结 249
关键概念 250
思考题 250
第十五章 税务行政赔偿 251
第一节 税务行政赔偿概述 252
第二节 税务行政赔偿的适用范围 256
第三节 税务行政赔偿的法定程序 261
第四节 税务行政赔偿方式及其标准 266
本章 小结 270
关键概念 270
思考题 270
第十六章 税收信息化与金税工程 271
第一节 税收信息化概述 272
第二节 税收信息化与税收征管 273
第三节 金税工程概述 278
本章 小结 284
关键概念 285
思考题 285
第十七章 电子商务与税收管理 286
第一节 电子商务概述 287
第二节 电子商务对传统税收的冲击 289
第三节 我国应对电子商务的税收对策 291
本章 小结 295
思考题 296
关键概念 296
第十八章 纳税人的权利及其保护 297
第一节 确立纳税人权利的意义和基础 298
第二节 纳税人权利体系的内容 303
第三节 中国纳税人所享有的法定权利 309
第四节 世界各国有关纳税人权利的法律规定 313
本章 小结 318
关键概念 319
思考题 319
参考文献 320