第一章 税收简论 1
第一节 税收的概念 1
第二节 社会主义市场经济条件下税收的作用 3
第三节 建立税制的原则 5
第四节 税制构成要素 8
第五节 税收分类 18
第二章 我国税制的建立和发展 23
第一节 新中国税制的建立及四次重大改革 23
第二节 1994年的税制改革 26
第三章 增值税 38
第一节 增值税的概念及我国增值税的发展 38
第二节 增值税的征税范围及纳税人 40
第三节 增值税的计税依据 44
第四节 增值税的税率与减免 46
第五节 增值税的计算 49
第六节 增值税的征收管理 55
第一节 消费税的作用 60
第四章 消费税 60
第二节 消费税的征税范围、纳税人和税率 61
第三节 消费税的计税依据 64
第四节 消费税的纳税环节 69
第五节 消费税应纳税额的计算与征收管理 70
第五章 营业税 75
第一节 营业税的意义 75
第二节 营业税的征税范围和纳税人 76
第三节 营业税的计税依据、税目和税率 79
第四节 营业税的计算、减免与征收 83
第六章 关税及船舶吨税 89
第一节 关税 89
第二节 船舶吨税 97
第七章 企业所得税 100
第一节 我国企业所得税的建立与发展 100
第二节 企业所得税的纳税人和征税对象 103
第三节 企业所得税计税依据的确定 104
第四节 企业所得税税率和税额的计算 109
第五节 企业所得税的有关政策规定 111
第六节 企业所得税的征收管理 119
第一节 外商投资企业和外国企业所得税的建立及作用 121
第八章 外商投资企业和外国企业所得税 121
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人 123
第三节 外商投资企业和外国企业所得税的征税对象、计税依据 125
第四节 外商投资企业和外国企业所得税的税率和税额计算 132
第五节 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠 133
第六节 外商投资企业和外国企业所得税的征收管理 137
附录 关于外商投资企业、外国企业和外籍个人适用税种问题的规定 138
第一节 个人所得税的建立与发展 141
第九章 个人所得税 141
第二节 个人所得税的纳税人、征税范围和征税对象 143
第三节 个人所得税的税率和计税依据 144
第四节 个人所得税应纳税额的计算 146
第五节 个人所得税的优惠 148
第六节 个人所得税的征收管理 149
第十章 对农牧业的征税 152
第一节 农业税 152
第二节 牧业税 160
第三节 农业特产税 162
第十一章 对资源的征税 168
第一节 资源税 168
第二节 土地增值税 184
第三节 城镇土地使用税 187
第四节 耕地占用税 190
第十二章 对财产和行为的征税 194
第一节 房产税和契税 194
第二节 车船使用税 197
第三节 城市维护建设税 200
第四节 固定资产投资方向调节税 202
第五节 印花税 223
第六节 屠宰税和筵席税 231
第十三章 征收管理 234
第一节 我国税收征管法的建立 234
第二节 税务管理 237
第三节 税款征收 242
第四节 税务检查 245
第五节 法律责任 248