第一篇 审计风险管理基础 3
第一章 审计风险涵义及特征 3
第一节 审计风险的涵义 3
第二节 审计风险的分类 13
第三节 审计风险形成的原因 19
第四节 审计风险的特征 24
第五节 审计风险与会计风险的比较 28
第六节 审计职业判断与审计风险及审计责任 33
第二章 审计风险模型 41
第一节 审计模式的变迁 41
第二节 审计风险模型 47
第三节 审计风险模型的应用 50
第四节 审计风险评估的基本方法 61
第五节 审计风险模型再探讨 65
第二篇 国家审计风险管理 71
第三章 国家审计风险的特征 71
第一节 国家审计风险的涵义 72
第二节 国家审计风险的特征 79
第四章 国家审计风险构成要素 83
第一节 国家审计风险长期被忽视的原因 83
第二节 国家审计风险的产生原因 86
第三节 国家审计风险构成要素 95
第五章 国家审计风险管理 99
第一节 国家审计风险管理措施 99
第二节 国家审计风险管理的一般程序 110
第三节 完善国家审计责任追究制度 114
第四节 加强国家审计基础工作 123
第五节 审计承诺风险管理 126
第六章 国家审计风险的险后管理 133
第一节 学习运用《行政复议法》 133
第二节 学习运用《行政处罚法》 138
第三节 国家审计风险管理的经验 141
第七章 国家审计风险管理专门问题 146
第一节 领导干部经济责任审计风险管理 146
第二节 财政审计风险管理 151
第三节 国外贷援款项目的审计风险管理 155
第四节 企业集团审计风险管理 158
第三篇 社会审计风险管理 163
第八章 社会审计风险的特征 163
第一节 中美CPA职业风险比较 163
第二节 CPA民事赔偿责任 168
第三节 社会审计风险的特征 175
第一节 社会审计风险管理措施 179
第九章 社会审计风险管理 179
第二节 签好审计业务约定书 180
第十章 符合性测试与固有风险、控制风险评价 183
第一节 内部控制制度 184
第二节 运用初步审计策略的步骤 198
第三节 符合性测试的概念和方法 204
第四节 控制风险的评价及其记录 213
第十一章 实质性测试与检查风险 219
第一节 实质性测试概念 219
第二节 实质性测试方法 220
第三节 检查风险与实质性测试 221
第四节 实质性测试的设计 226
第五节 设计实质性测试的特殊考虑 233
第六节 实质性测试的审计抽样 236
第七节 实质性测试审计方案设计 247
第十二章 社会审计风险管理专门问题 249
第一节 上市公司审计风险管理 249
第二节 小规模企业审计风险管理 273
第三节 国有企业改组上市中的审计风险管理 276
第四节 企业并购过程中的审计风险管理 280
第五节 证券公司审计风险管理 290
第六节 持续经营审计风险管理 292
第七节 企业销售收入审计风险管理 295
第八节 期后事项审计风险管理 298
第九节 关联方及其交易的审计风险管理 301
第十节 应收账款与存货的审计风险管理 304
主要参考文献 309