第一章 税务代理概述 1
第一节 税务代理的内涵 1
第二节 税务代理的程序 19
第三节 注册税务师与税务师事务所 36
第四节 税务代理的法律关系与风险控制 45
第二章 税务登记代理实务 55
第一节 企业税务登记代理实务 55
第二节 纳税事项税务登记代理实务 88
第三章 发票领购与使用代理实务 99
第一节 发票领购代理实务 99
第二节 发票使用管理代理实务 104
第四章 建账建制代理实务 111
第一节 代理建账建制适用范围与基本要求 111
第二节 代理建账的基本内容与操作规范 114
第五章 增值税代理实务 120
第一节 增值税的会计核算 120
第二节 增值税纳税审查代理实务 165
第三节 增值税纳税申报代理实务 182
第四节 增值税纳税筹划代理实务 202
第六章 消费税代理实务 220
第一节 消费税的会计核算 220
第二节 消费税纳税审查代理实务 248
第三节 消费税纳税申报代理实务 257
第四节 消费税纳税筹划代理实务 262
第七章 营业税代理实务 277
第一节 营业税的会计核算 277
第二节 营业税纳税审查代理实务 299
第三节 营业税纳税申报代理实务 312
第四节 营业税纳税筹划代理实务 316
第八章 企业所得税代理实务 322
第一节 企业所得税的会计核算 322
第二节 企业所得税纳税审查代理实务 365
第三节 企业所得税纳税申报代理实务 384
第四节 外商投资和外国企业所得税纳税申报代理实务 427
第五节 企业所得税纳税筹划代理实务 441
第九章 个人所得税代理实务 468
第一节 个人所得税的会计核算 468
第二节 个人所得税纳税审查代理实务 483
第三节 个人所得税纳税申报代理实务 487
第四节 个人所得税纳税筹划代理实务 494
第十章 其他税务代理实务 506
第一节 土地增值税代理实务 506
第二节 印花税代理实务 519
第三节 房产税代理实务 527
第四节 城镇土地使用税代理实务 533
第五节 资源税代理实务 538
第六节 车辆购置税代理实务 544
第十一章 税务行政复议代理实务 550
第一节 税务行政复议 550
第二节 税务行政复议审理的基本程序 556
第三节 税务行政复议代理实务 567
第十二章 涉税文书制作代理实务 573
第一节 涉税文书的种类与适用范围 573
第二节 涉税文书制作代理实务 578
综合练习题(Ⅰ) 582
综合练习题(Ⅱ) 590
综合练习题(Ⅲ) 598