第一编 理论编 3
引言 3
一、研究背景与意义 3
二、国内外研究综述与趋势 4
三、研究目标、研究思路与相关概念 7
四、本编的主要内容 8
五、本书的主要特点、创新、不足与展望 9
六、研究框架与章节安排 11
第一章 银行风险管理理论 12
第一节 传统金融理论下的风险管理悖论 12
一、风险与风险管理 12
二、银行风险管理目标和悖论 14
第二节 企业风险管理的经济学解释 16
一、古典金融风险管理悖论批判 16
二、交易成本与风险管理 16
三、税收与风险管理 17
四、投融资政策协调与风险管理 18
五、代理成本与风险管理 19
六、结论 21
第三节 银行风险管理动因的特殊性 22
一、银行业的特殊性 22
二、银行业的特殊性与银行风险管理 23
三、银行功能观与银行风险管理 24
第四节 银行风险管理决策 25
一、模型的建立 26
二、模型求解 27
三、结论与启示 33
第二章 银行操作风险管理框架 34
第一节 银行操作风险研究背景 34
一、银行业新趋势与操作风险 34
二、操作风险管理国际指南 36
第二节 新巴塞尔协议操作风险资本要求 37
一、巴塞尔委员会的风险监管历程 37
二、新巴塞尔协议与操作风险 38
第三节 COSO的全面风险管理框架 44
一、商业银行全面风险管理的内涵 44
二、商业银行全面风险管理体系的模块与框架 45
第四节 银行操作风险管理过程方法 47
一、过程管理方法基本内容 47
二、操作风险管理PDCA循环链 50
第三章 中国商业银行操作风险识别 53
第一节 操作风险的界定 53
一、操作风险的定义 53
二、操作风险的分类 54
三、操作风险的特点 60
第二节 中国商业银行操作风险的识别与数据收集 62
一、操作风险数据收集概况 62
二、全球操作风险损失数据库 63
三、中国商业银行操作风险数据收集表设计 64
四、中国商业银行操作风险数据收集决策树 66
第三节 对操作风险识别研究的展望 68
第四章 中国商业银行操作风险度量模型 70
第一节 操作风险度量模型概述 70
一、自上而下的方法 71
二、自下而上的方法 72
三、外部数据的内部化 76
四、操作风险定量方法评价 76
第二节 中国商业银行操作风险度量：ANP方法 79
一、ANP方法简介 79
二、操作风险KRI和KRD研究回顾 81
三、两家中国商业银行操作风险ANP模型的建立 83
四、两家中国商业银行操作风险ANP模型软件求解 87
五、结论与启示 89
第三节 操作风险度量的质疑与展望 94
第五章 中国商业银行操作风险量化管理 97
第一节 银行操作风险管理概述 97
一、银行操作风险管理的基本原则 97
二、银行操作风险管理的基本方法 98
第二节 经济资本 98
一、资本作为风险防线 98
二、经济资本的含义 99
三、银行风险偏好与经济资本分配模型 102
四、构建以经济资本为基础的RAROC风险控制机制 104
五、中国商业银行操作风险经济资本调查表设计 105
第三节 操作风险保险 108
一、操作风险保险的种类 108
二、ORI的风险缓释效应分析 109
三、ORI的优点 110
四、新巴塞尔协议ORI的资本豁免与评价 111
五、ORI发展中亟待解决的问题 113
第四节 风险报告 115
一、操作风险报告流程 115
二、操作风险报告主要内容 115
三、有效报告原则 116
第五节 操作风险危机管理 118
一、操作风险与危机管理 118
二、危机管理6F原则 119
三、商业银行危机管理机制基本架构 120
第六章 中国商业银行操作风险管理新视角与启示 123
第一节 中国商业银行操作风险现状问卷调查 123
一、风险评价指数矩阵 123
二、问卷的设计 124
三、问卷的信度检验 127
四、中国商业银行操作风险特征——问卷统计分析结果 129
第二节 委托代理理论视角下的商业银行操作风险 131
一、中国国有商业银行中的委托代理问题 131
二、适合于委托代理理论框架分析的操作风险事件领域界定 132
三、委托代理理论框架下的操作风险内在生成机理 135
四、委托代理理论框架下中国商业银行的“积极”操作风险管理 137
第三节 委托代理视角下中国商业银行操作风险管理着力点 139
一、形式控制权与实际控制权分离下的内部控制难题 139
二、控制权分离下中国商业银行操作风险管理着力点——扁平化 140
三、中国商业银行组织架构扁平化构想 142
第二编 实践编 147
第七章 操作风险内部控制组织结构设计 147
第一节 商业银行内控与操作风险的管理 147
一、操作风险管理的阶段 147
二、操作风险管理的原则 147
第二节 商业银行组织结构的设计 151
一、商业银行内控组织结构的设计原则以及模式选择 151
二、风险管理组织结构及权责体系 152
第三节 外国商业银行操作风险管理内控组织结构的设计 154
第四节 我国商业银行操作风险管理内控的设计 155
一、我国商业银行操作风险管理的组织结构和管理现状 155
二、我国商业银行理想的操作风险管理组织结构模式设计 156
第八章 管理部门操作风险控制 159
第一节 计划财务部操作风险控制 159
一、计划财务部组织结构与岗位职责 159
二、操作风险点及控制制度 164
第二节 会计结算部操作风险控制 166
一、会计结算部组织结构与岗位职责 166
二、操作风险点及控制制度 171
第三节 风险管理部操作风险控制 172
一、风险管理部组织结构与岗位职责 172
二、操作风险点及控制制度 176
第九章 公司业务部操作风险控制 178
一、公司业务部组织结构与岗位职责 178
二、业务流程 182
三、操作风险点及控制制度 185
第十章 公司业务部（中间业务）操作风险控制 187
一、公司业务部（中间业务）组织结构与岗位职责 187
二、业务流程（中间业务） 191
三、操作风险点及控制制度 191
第十一章 个人银行部操作风险控制 194
一、个人银行部组织结构和岗责体系 194
二、业务流程 195
三、操作风险点及其控制制度 196
第十二章 个人银行部——网上银行操作风险控制 203
一、网上银行的组织结构和岗责体系 203
二、网上银行业务流程 205
三、网上银行操作风险点及其控制制度 206
第十三章 国际业务部操作风险控制 208
一、国际业务部组织结构与岗位职责 208
二、国际业务部业务流程 212
三、国际业务部操作风险点及其控制制度 212
四、国际业务部业务流程内控方案及风险点、风险控制操作设计 222
第十四章 房地产金融业务部操作风险的控制 224
一、岗位职责与组织结构 224
二、贷款业务流程 232
三、操作风险点及其控制制度 236
第十五章 资产保全部操作风险控制 239
一、资产保全部组织结构与岗位职责 239
二、资产保全部业务流程 242
三、资产保全部操作风险点及其控制制度 244
第十六章 操作风险内部控制考评体系设计 250
一、基本概念 250
二、对操作风险实施考评的部门 250
三、考评的内容 250
四、考评体系设计 251
五、记分卡方法下的操作风险衡量与资本金分配 251
第三编 实施编 257
第十七章 内控审计部操作风险控制 257
一、内控审计部组织结构和岗责设计 257
二、操作风险点及其控制制度 259
三、操作风险的考评体系 263
第十八章 人力资源部操作风险控制 268
一、人力资源部组织结构和岗责设计 268
二、操作风险点及其控制制度 270
三、操作风险的考评体系 273
第十九章 办公室操作风险控制 277
一、办公室组织结构和岗责体系 277
二、操作风险点及其控制制度 279
三、操作风险的考评体系 282
第二十章 行政保卫部操作风险控制 287
一、行政保卫部组织结构和岗责 287
二、操作风险及其控制制度 289
三、操作风险的考评体系 292
第二十一章 公司业务部操作风险控制 297
一、组织结构和岗责设计 297
二、操作风险点及控制制度 302
三、操作风险的考评体系 304
第二十二章 计划财务部操作风险控制 310
一、计划财务部组织结构和岗责体系 310
二、操作风险点及其控制制度 314
三、操作风险的考评体系 320
第二十三章 会计电脑部操作风险控制 330
一、会计电脑部组织结构和岗责体系 330
二、会计电脑部操作风险点及其控制制度 333
三、会计电脑部操作风险的考评体系 344
第二十四章 会计电脑部电脑中心操作风险控制 357
一、会计电脑部电脑中心组织结构和岗责体系 357
二、电脑中心的操作风险点及其控制制度 360
三、电脑中心各岗位人员的操作风险考评体系 367
第二十五章 清算中心操作风险控制 374
一、清算中心组织结构和岗责体系 374
二、操作风险点及其控制制度 378
三、操作风险的考评体系 381
第二十六章 支行行长岗操作风险控制 386
一、支行行长岗组织结构与岗位职责 386
二、支行行长岗操作风险点及其控制制度 387
三、支行行长岗操作风险考评体系 389
第二十七章 事后监督岗操作风险控制 391
一、事后监督岗岗位职责 391
二、事后监督岗操作风险点及其控制制度 391
三、事后监督岗操作风险考评体系 392
第二十八章 档案岗操作风险控制 394
一、档案岗岗位职责 394
二、档案岗操作风险点及其控制制度 394
三、档案岗操作风险考评体系 394
第二十九章 支行操作风险内控岗操作风险控制 396
一、支行操作风险内控岗岗位职责 396
二、支行操作风险内控岗操作风险点及其控制制度 396
三、支行操作风险内控岗操作风险考评体系 397
第三十章 支行授信业务部操作风险控制 398
一、支行授信业务部组织结构和岗责设计 398
二、操作风险点及控制制度 399
三、操作风险的考评体系 408
第三十一章 支行内部核算部门操作风险控制 411
一、支行内部核算部门组织结构和岗责体系 411
二、操作风险点及其控制制度体系 413
三、操作风险的考评体系 435
第三十二章 支行联行清算部操作风险控制 467
一、支行联行清算部组织结构和岗位职责 467
二、操作风险点及控制制度 468
三、操作风险的考评体系 470
第三十三章 支行保卫部操作风险控制 472
一、支行保卫部组织结构和岗责体系 472
二、操作风险及其控制制度 473
三、操作风险的考评体系 480
参考文献 484