第一章 税法概述 1
本章要点 1
情境导入 1
第一节 税收与税法 1
第二节 税收分类与税法体系 4
第三节 税收法律关系 8
第四节 税法的构成要素 11
第五节 税收征管与收入划分 17
复习思考题 19
自我测试题 19
第二章 增值税法 22
本章要点 22
情境导入 22
第一节 增值税概述 22
第二节 增值税征税范围、纳税人与税率 25
第三节 增值税的税收优惠 34
第四节 增值税的计算与缴纳 38
第五节 出口货物和服务的退（免）税 53
第六节 增值税专用发票使用管理 59
复习思考题 63
自我测试题 63
第三章 消费税法 67
本章要点 67
情境导入 67
第一节 消费税概述 67
第二节 消费税纳税人、征税范围与税目税率 68
第三节 消费税的纳税环节与计税依据 74
第四节 消费税的计算与缴纳 77
复习思考题 84
自我测试题 85
第四章 营业税法 90
本章要点 90
情境导入 90
第一节 营业税概述 90
第二节 营业税的纳税义务人与扣缴义务人 92
第三节 营业税的税目税率 92
第四节 营业税的计税依据 95
第五节 营业税的税收优惠 98
第六节 营业税的计算与缴纳 101
复习思考题 104
自我测试题 104
第五章 关税法 109
本章要点 109
情境导入 109
第一节 关税概述 109
第二节 关税的征税对象、纳税人与税率 111
第三节 关税完税价格的确定 113
第四节 关税的税收优惠 118
第五节 进境物品进口税 120
第六节 关税的计算与缴纳 120
复习思考题 123
自我测试题 123
第六章 企业所得税法 127
本章要点 127
情境导入 127
第一节 企业所得税概述 127
第二节 企业所得税的纳税人、征税对象与税率 128
第三节 应纳税所得额的确定 129
第四节 资产的税务处理 141
第五节 税收优惠 144
第六节 企业所得税的计算与缴纳 151
复习思考题 155
自我测试题 155
第七章 个人所得税法 160
本章要点 160
情境导入 160
第一节 个人所得税概述 160
第二节 个人所得税的纳税人、征税对象与税率 161
第三节 个人所得税的税收优惠 165
第四节 个人所得税应纳税额的计算 168
第五节 个人所得税的申报与缴纳 179
复习思考题 185
自我测试题 185
第八章 资源税法 190
本章要点 190
情境导入 190
第一节 资源税法 190
第二节 城镇土地使用税法 197
第三节 耕地占用税法 201
第四节 土地增值税法 204
第五节 烟叶税法 213
复习思考题 214
自我测试题 215
第九章 财产税法 219
本章要点 219
情境导入 219
第一节 房产税法 219
第二节 车船税法 225
第三节 契税法 229
复习思考题 233
自我测试题 233
第十章 行为税法 237
本章要点 237
情境导入 237
第一节 印花税法 237
第二节 车辆购置税法 248
第三节 城市维护建设税法 254
第四节 教育费附加的有关规定 256
复习思考题 257
自我测试题 257
第十一章 税收征收管理法 262
本章要点 262
情境导入 262
第一节 税收征收管理法概述 262
第二节 税务管理 263
第三节 税款征收 270
第四节 税务检查 276
第五节 法律责任 279
复习思考题 283
自我测试题 283
参考文献 287