第一章 单位福利概述 1
引 言 2
一、员工福利的含义 2
二、法定福利与单位福利 3
三、员工福利与理财规划 4
第一节 单位福利的概念 6
一、单位福利的定义 6
二、中国单位福利的发展 6
三、单位福利的内容 8
四、单位福利的作用 10
第二节 单位福利的类型 12
一、待遇确定模式 12
二、缴费确定模式 17
三、混合模式 20
第三节 单位福利的法律规范 24
一、劳动合同 24
二、用人单位责任 25
三、员工权益 27
第四节 单位福利的税收政策 31
一、合格计划与非合格计划 31
二、税收优惠的条件 32
三、单位福利的税收政策模式 32
第五节 单位福利的财务规则 37
一、当期承诺、延期支付与权责发生制 37
二、缴费确定模式的财务规则 37
三、待遇确定模式的财务规则 43
第六节 单位福利的管理 49
一、单位福利计划的制订与修订 49
二、单位福利计划的资金管理 52
三、单位福利计划的实施主体 53
四、单位福利计划的实施方式 55
第二章 职业养老金计划 59
第一节 职业养老金计划概述 60
一、职业养老金定义 60
二、职业养老金的基本特征 60
三、我国职业养老金计划的治理和发展战略 61
四、养老金制度改革对金融机构的影响 62
五、理财师在养老金管理中的作用 64
第二节 国外典型年金计划 67
一、美国“401（k）计划” 67
二、英国职业养老金计划 70
三、澳大利亚超级年金计划 71
第三节 中国企业年金计划 76
一、中国企业年金概述 76
二、中国企业年金方案 77
三、企业年金的缴费原则和方法 84
四、企业年金税收优惠政策 86
五、企业年金的治理结构及运营机制 88
六、企业年金的领取 104
第三章 其他典型的单位福利计划 107
第一节 健康保障计划 108
一、健康保障计划概述 108
二、单位健康保障计划的典型形式 110
第二节 住房福利计划 121
一、住房福利计划的定义及其主要形式 121
二、住房福利计划比较 125
第三节 教育福利计划 127
一、教育福利计划的定义 127
二、员工教育培训的意义 128
三、员工教育培训决策 129
第四节 利润分享计划 132
一、利润分享计划概述 132
二、利润分享计划供款 132
第五节 股权激励计划 137
一、股权激励计划概述 137
二、典型的股权激励计划 139
第六节 员工持股计划 149
一、员工持股计划的特点 149
二、员工持股计划的操作 149
三、员工持股计划的税收政策 150
第四章 单位福利的筹划与选择 153
第一节 单位对福利计划的筹划 154
一、单位福利筹划的含义 154
二、单位福利筹划的原则 154
三、单位福利筹划要点 155
第二节 员工对福利计划的选择 160
一、理性分析自身的福利需求 160
二、关注福利计划运行风险 161
三、有效利用税收优惠政策 161
四、选择最优受益方式 161
第五章 退休规划 163
第一节 退休规划概述 164
一、如何理解退休规划 164
二、制作退休规划的目的 168
三、退休规划流程 170
第二节 养老需求分析及测算 176
一、养老需求分析 176
二、养老需求测算 189
第三节 养老供给分析及测算 207
一、测算养老供给的基本思路 207
二、养老现金供给测算 208
三、医疗及保健供给测算 212
四、居住供给测算 214
五、养老服务供给测算 214
六、养老缺口分析 214
第四节 养老缺口解决方案 216
一、日常支出缺口的解决方案 216
二、医疗费用缺口的解决方案 218
三、住房保障缺口的解决方案 225
四、养老服务缺口的解决方案 225
五、以房养老 226
六、其他养老目标缺口解决方案 232
第五节 养老产品及选择 234
一、养老产品的特点 234
二、养老产品选择与风险承受能力 237
第六节 退休规划方案管理 239
一、退休规划报告书 239
二、综合理财工作的基本内容 242
三、执行退休规划方案的基本方法 242
四、做好退休规划的基本要求和建议 243
第七节 关于退休及养老的专题分析 246
一、关于养老模式 246
二、关于养老信托 250
三、关于养老地产和养老社区 251
四、关于养老文化 254
参考法规 256
参考书目 257