第一篇 理论篇 3
第一章 养老保险概述 3
【学习目标】 3
导入案例 3
第一节 人口老龄化对养老保障的挑战 3
一、世界人口老龄化 3
二、中国人口老龄化 5
三、人口老龄化引起的养老问题 6
第二节 城镇化与中国养老保险制度改革 7
一、城镇化概述 7
二、城镇化的国际比较 10
三、新城镇化对中国养老保险制度的挑战 12
第三节 养老保险概述 15
一、养老保险的概念及其内涵 15
二、养老保险制度的基本特征 17
三、养老保险制度的设计原则 18
四、养老保险的地位和作用 20
五、养老保险与商业人寿保险的区别 20
本章小结 22
基本概念 23
复习思考题 23
案例1 23
案例2 24
第二章 养老保险基本理论 26
【学习目标】 26
导入案例 26
第一节 养老保险的产生和发展 27
第二节 福利经济学 29
一、福利经济学 29
二、社会民主主义福利思想 33
三、美国福利社会化思想 33
第三节 养老保险制度的政治理论 33
一、多数理性投票理论 34
二、时间集中的政治斗争理论 34
三、纳税人保护理论 35
第四节 养老保险制度的效率理论 36
一、老年人福利理论 37
二、诱导性退休提高效率理论 37
三、退休保险理论 38
四、个人短见和父爱主义理论 38
五、政府管理节约成本理论 39
六、人力资本投资收益理论 39
七、生命周期假说和交叠世代模型理论 40
第五节 养老保险的公平与效率理论 41
本章小结 43
基本概念 44
复习思考题 44
案例1 44
案例2 45
第三章 养老保险基本模式及其运行机制 46
【学习目标】 46
导入案例 46
第一节 养老保险责任承担模式 47
一、政府负责型 47
二、责任分担型 48
三、个人负责型 48
四、混合责任型 48
第二节 养老保险财务模式 49
一、现收现付式 49
二、完全积累式 50
三、部分积累式 50
第三节 养老保险缴费与给付模式 53
一、养老保险金的缴费模式 53
二、养老保险金的给付水平确定模式 54
第四节 养老保险基金的运行模式 54
一、养老保险基金运行模式 54
二、养老保险基金管理模式 55
三、养老保险基金监管模式 56
第五节 公共年金模式、职业年金模式和个人储蓄模式 57
一、公共年金模式 57
二、职业年金模式 61
三、个人储蓄模式 63
本章小结 64
基本概念 64
复习思考题 64
第二篇 国际篇 67
第四章 世界养老金改革趋势 67
【学习目标】 67
导入案例 67
第一节 世界银行的多支柱养老保障模式 68
一、“三支柱”理论 68
二、五支柱理论 70
三、世界银行报告对中国的启示和借鉴 72
第二节 养老金制度的结构性变革 74
一、多支柱改革 74
二、私营化改革 76
三、小结 77
第三节 养老金制度的参量改革 77
一、提高领取养老金年龄 77
二、扩大养老金计划覆盖面 81
三、改革养老金待遇计算方式 82
四、鼓励延迟退休，严格提前退休条件 84
五、金融危机后相关改革措施 85
六、小结 86
第四节 世界养老金改革的简单评价 87
一、改革的历程：结构性改革主导第一阶段，增量改革主导第二阶段 87
二、改革的趋势：减小政府责任，扩大个人责任 88
三、改革的走向：私有化与商品化趋势减缓，再分配性增强 88
四、改革的结果：减少老年贫困，改善财务可持续性 89
本章小结 89
基本概念 89
复习思考题 89
案例1 90
案例2 91
第五章 典型国家养老保险制度 93
【学习目标】 93
导入案例 93
第一节 发达国家养老保险制度的典型模式 93
一、全民福利型养老保险模式 94
二、收入关联型养老保险模式 94
三、强制储蓄型养老保险模式 94
第二节 美国养老保险制度 94
一、养老保险制度体系 94
二、美国的年金计划 97
三、美国养老保险制度改革趋势 101
第三节 德国养老保险制度 101
一、德国养老保险体系 102
二、德国基本养老保险制度 103
三、德国养老保险改革趋势 105
第四节 瑞典养老保险制度 106
一、瑞典养老保险体系 106
二、瑞典名义账户制度 107
第五节 新加坡中央公积金制度 110
一、新加坡中央公积金制度的产生 111
二、现行公积金制度的主要内容 111
三、中央公积金制度的运行管理 112
四、新加坡中央公积金制度的主要改革举措 113
五、新加坡中央公积金制度改革的成就与不足 115
本章小结 117
基本概念 117
复习思考题 117
案例1 117
案例2 118
第六章 世界公职人员养老保险制度 120
【学习目标】 120
导入案例 120
第一节 英国公职人员养老保险制度 121
一、英国的公职人员与公职人员养老保险制度 121
二、英国公职人员养老保险制度与其他群体养老保险制度的比较 124
三、英国公职人员养老保险制度的评价 126
第二节 德国公职人员养老保险制度 127
一、德国的公职人员与公职人员养老保险制度 127
二、德国公职人员养老保险制度与其他群体养老保险制度的比较 129
三、德国公职人员养老保险制度的评价 129
第三节 美国公职人员养老保险制度 131
一、美国的公职人员与公职人员养老保险制度 131
二、美国公职人员养老保险制度与其他群体养老保险制度的比较 134
三、美国公职人员养老保险制度的评价 135
第四节 日本公职人员养老保险制度 136
一、日本的公职人员与公职人员养老保险制度 136
二、日本公职人员养老保险制度与其他群体养老保险制度的比较 138
三、日本公职人员养老保险制度的评价 139
第五节 新加坡公职人员养老保险制度 141
一、新加坡的公职人员与公职人员养老保险制度 141
二、公职人员养老保险制度与其他群体养老保险制度的比较 143
三、新加坡公职人员养老保险制度的评价 143
本章小结 144
基本概念 145
复习思考题 145
第三篇 制度篇 149
第七章 中国城镇职工基本养老保险制度 149
【学习目标】 149
导入案例 149
第一节 基本养老保险制度沿革 149
一、中国养老保险制度的建立 149
二、中国转型期养老保险制度的恢复与发展 150
三、建立统一的企业职工基本养老保险制度 152
第二节 基本养老保险制度的基本政策 154
一、基本养老保险制度的筹资政策 154
二、基本养老保险制度的待遇给付政策 157
第三节 基本养老保险关系的转移接续 164
一、有利于完善我国社会保障体系 165
二、明确了流动就业的职工退休后养老保险待遇领取地 165
三、确定了转移资金的统一计算方法 166
四、有力保障了参保人员的养老权益 166
本章小结 166
基本概念 167
复习思考题 168
练习题 168
第八章 城乡居民养老保险制度 172
【学习目标】 172
导入案例 172
第一节 农村养老保险制度的变迁 172
一、萌芽阶段（1956—1986年） 173
二、传统农村社会养老保险制度发展阶段（1986—2002年） 175
三、新型农村社会养老保险制度发展阶段（2002—） 179
第二节 新农保的基本政策与创新 183
一、新农保的基本政策 183
二、新老农保比较 186
三、新农保建立时的条件 186
四、新农保的创新 187
第三节 养老保险制度间的转移接续和整合 189
一、城乡居民养老保险制度的统一 189
二、居民养老保险与职工养老保险间的转移接续 190
本章小结 193
基本概念 194
复习思考题 194
案例1 196
第九章 中国基本养老保险基金管理投资 198
【学习目标】 198
导入案例 198
第一节 中国基本养老保险基金管理概述 198
一、含义 198
二、基本养老保险基金管理模式 199
三、养老保险基金运营原则及特点 200
第二节 基本养老保险基金管理投资的现状和问题 201
一、我国基本养老保险基金投资运营的现状 201
二、我国养老保险基金管理中存在的问题 204
第三节 优化基金管理投资的关键性措施 206
一、灵活运用多元化投资工具 206
二、提升基本养老保险基金统筹层次 207
三、建立基本养老保险基金投资管理规范和管理机构 207
四、建立投资跟踪调整机制 210
五、建立有效的监管制度 211
本章小结 212
基本概念 213
复习思考题 213
案例1 213
案例2 214
案例3 215
案例4 217
第四篇 拓展篇 221
第十章 养老服务体系 221
【学习目标】 221
导入案例 221
第一节 家庭养老 222
一、基本概述 222
二、家庭养老面临的挑战与问题 223
三、发展趋势 224
第二节 机构养老 225
一、机构养老的概述 225
二、机构养老面临的问题 226
三、机构养老的发展对策 228
第三节 社区养老 229
一、社区养老的概念 229
二、社区养老的必要性 229
三、社区养老存在的问题 230
四、社区养老的发展策略 231
第四节 加强养老服务体系建设的思考 233
一、完善相关政策法规 233
二、强化政府监管责任，健全养老服务评估制度 233
三、加大财政投入 234
四、加强养老服务队伍建设 235
五、加强养老资源间的整合 236
本章小结 237
基本概念 238
复习思考题 238
案例1 238
案例2 239
案例3 240
第十一章 以房养老 242
【学习目标】 242
导入案例 242
第一节 以房养老概述 243
一、含义 243
二、基本特征 244
三、基本操作模式 245
第二节 典型国家以房养老实践 247
一、美国的以房养老模式 247
二、加拿大的以房养老模式 250
三、法国的以房养老模式 251
四、新加坡的以房养老模式 251
第三节 中国以房养老的探索 251
一、中国以房养老的发展历程 252
二、中国以房养老的尝试 252
三、中国以房养老的政策建议 256
本章小结 257
基本概念 257
复习思考题 257
案例1 258
案例2 258
第十二章 退休养老规划 261
【学习目标】 261
导入案例 261
第一节 退休养老规划概述 261
一、退休规划的必要性 262
二、退休规划影响因素 263
三、退休规划的原则 264
四、退休规划的误区 266
五、退休规划平衡原理 267
第二节 退休养老规划流程 268
一、确定退休养老目标 268
二、预测退休后资金需求 269
三、预测退休后收入 270
四、计算退休资金缺口 270
五、制定计划弥补资金缺口 271
第三节 退休养老规划工具 271
一、基本养老保险 271
二、企业年金 272
三、商业养老保险 272
四、金融投资 273
五、房产投资 273
六、艺术品投资 274
本章小结 274
基本概念 274
复习思考题 275
案例分析 275
参考文献 278