第一章 税务会计概论 1
第一节 税务会计核算的意义 1
第二节 税务会计的演变和特点 5
第三节 税务会计核算的基本原则和作用 9
第四节 税务会计核算管理基础 10
第五节 税收法律责任 13
第二章 增值税的核算 16
第一节 增值税核算的基本规定 16
第二节 增值税专用发票的使用和管理 19
第三节 增值税核算的会计科目与报表 23
第四节 增值税销项税额的核算 48
第五节 增值税进项税额的核算 66
第六节 增值税应纳税额的核算 77
第七节 进口货物增值税的核算 84
第八节 出口货物退（免）增值税的核算 86
第九节 先征后返还增值税的核算 98
第三章 消费税的核算 100
第一节 消费税核算的基本规定 100
第二节 消费税核算的会计科目与报表 109
第三节 应纳消费税的核算 111
第四节 出口货物退（免）消费税与减免、返还消费税的核算 123
第四章 营业税的核算 127
第一节 营业税核算的基本规定 127
第二节 营业税核算的会计科目与报表 137
第三节 应纳营业税的核算 142
第五章 资源税、城市维护建设税、教育费附加的核算 150
第一节 资源税的核算 150
第二节 城市维护建设税的核算 158
第三节 教育费附加的核算 160
第六章 土地增值税的核算 162
第一节 土地增值税核算的基本规定 162
第二节 土地增值税核算的会计科目与报表 169
第三节 应纳土地增值税的核算 173
第七章 印花税、房产税、城镇土地使用税、车船税的核算 177
第一节 印花税的核算 177
第二节 房产税的核算 184
第三节 城镇土地使用税的核算 187
第四节 车船税的核算 191
第八章 车辆购置税、契税、耕地占用税的核算 195
第一节 车辆购置税的核算 195
第二节 契税的核算 200
第三节 耕地占用税的核算 203
第九章 关税的核算 207
第一节 关税核算的基本规定 207
第二节 进口货物应纳关税的核算 213
第三节 出口货物应纳关税的核算 217
第十章 企业所得税的核算 219
第一节 企业所得税核算的基本规定 219
第二节 企业所得税核算的会计科目与报表 225
第三节 企业所得税核算 253
第四节 特殊事项的税务处理 262
第十一章 个人所得税的核算 284
第一节 个人所得税核算的基本规定 284
第二节 个人所得税的计算 290
第三节 个人所得税核算及会计处理 314