第一章 纳税筹划概述 1
一、纳税筹划的概念与特征 1
二、纳税筹划的分类及原则 2
三、纳税筹划的意义 4
四、纳税筹划的基本技术 5
第二章 增值税的纳税筹划 11
一、增值税税法知识 11
二、增值税纳税人身份的纳税筹划 20
三、企业分立的纳税筹划 24
四、企业合并的纳税筹划 26
五、运费的纳税筹划 27
六、抵扣时间的纳税筹划 30
七、进项税额转出的纳税筹划 32
八、购货来源的纳税筹划 33
九、兼营销售的纳税筹划 36
十、混合销售的纳税筹划 38
十一、委托代销方式的纳税筹划 40
十二、商业折扣的纳税筹划 42
十三、销售折扣的纳税筹划 43
十四、以货易货的纳税筹划 44
十五、销售结算方式的纳税筹划 46
十六、销售价格的纳税筹划 47
十七、销售旧物品的纳税筹划 49
十八、价外费用的纳税筹划 51
十九、分散经营的纳税筹划 52
二十、联合经营的纳税筹划 53
二十一、加工方式的纳税筹划 55
第三章 消费税的纳税筹划 57
一、消费税的税法知识 57
二、计税依据的纳税筹划 61
三、企业合并的纳税筹划 62
四、企业分立的纳税筹划 64
五、加工方式的纳税筹划 65
六、委托加工应税消费品的纳税筹划 68
七、连续生产应税消费品税额抵扣的纳税筹划 69
八、小规模纳税人税额抵扣的纳税筹划 71
九、自产自用应税消费品的纳税筹划 72
十、兼营行为的纳税筹划 73
十一、包装物的纳税筹划 75
十二、包装方式的纳税筹划 77
十三、先销售后入股的纳税筹划 78
十四、纳税时间的纳税筹划 79
十五、纳税期限的纳税筹划 80
十六、自制品的纳税筹划 81
十七、税收临界点的纳税筹划 82
十八、利用发票的纳税筹划 83
十九、核算方式的纳税筹划 84
第四章 营业税的纳税筹划 86
一、营业税税法知识 86
二、纳税人资格界定的纳税筹划 93
三、纳税人身份的纳税筹划 94
四、兼营行为的纳税筹划 95
五、混合销售的纳税筹划 98
六、委托代销方式的纳税筹划 99
七、企业采购的纳税筹划 101
八、减少流转环节的纳税筹划 102
九、销售价格的纳税筹划 104
十、融资租赁的纳税筹划 105
十一、运费收取方式的纳税筹划 107
十二、价外费用的纳税筹划 108
十三、营业税税率的纳税筹划 109
十四、合作建房的纳税筹划 111
十五、安装工程的纳税筹划 112
十六、签订承包合同的纳税筹划 113
十七、交通运输业的纳税筹划 115
十八、贷款业务的纳税筹划 116
十九、转贷业务的纳税筹划 118
二十、金融经纪业务的纳税筹划 119
二十一、保险业的纳税筹划 120
二十二、旅店业的纳税筹划 121
二十三、饮食业的纳税筹划 122
二十四、旅游业的纳税筹划 123
二十五、仓储业的纳税筹划 124
二十六、租赁业的纳税筹划 125
二十七、代理业的纳税筹划 127
二十八、文化体育业的纳税筹划 128
二十九、娱乐业的纳税筹划 129
三十、转让无形资产的纳税筹划 131
三十一、销售不动产的纳税筹划 132
第五章 企业所得税的纳税筹划 133
一、企业所得税税法知识 133
二、合伙企业和有限责任公司的纳税筹划 145
三、一人公司和个人独资企业的纳税筹划 147
四、小型微利企业的纳税筹划 148
五、企业分立的纳税筹划 149
六、企业合并的纳税筹划 152
七、企业清算的纳税筹划 154
八、收入确认时间的纳税筹划 155
九、转让定价的纳税筹划 156
十、免税收入的纳税筹划 158
十一、关联企业收入的纳税筹划 159
十二、存货计价的纳税筹划 161
十三、折旧年限的纳税筹划 163
十四、折旧方法的纳税筹划 165
十五、坏账损失的纳税筹划 166
十六、费用分摊的纳税筹划 168
十七、借款利息支出的纳税筹划 170
十八、工资、薪金支出的纳税筹划 172
十九、公益性捐赠支出的纳税筹划 174
二十、业务招待费的纳税筹划 176
二十一、广告费与业务宣传费支出的纳税筹划 178
二十二、研究开发费用的纳税筹划 179
二十三、亏损弥补的纳税筹划 181
二十四、减免税的纳税筹划 182
二十五、税额抵免的纳税筹划 184
第六章 个人所得税的纳税筹划 186
一、个人所得税的税法知识 186
二、居民与非居民身份的纳税筹划 194
三、个体工商户、个人独资企业、合伙企业、私营企业的纳税筹划 195
四、承包承租经营改个体工商户的纳税筹划 196
五、收入均衡的纳税筹划 198
六、薪酬形式的纳税筹划 199
七、工资、薪金福利化的纳税筹划 201
八、奖金的纳税筹划 202
九、福利费的纳税筹划 204
十、税负方式的纳税筹划 205
十一、稿酬费用化的纳税筹划 206
十二、劳务报酬的纳税筹划 208
十三、财产租赁所得的纳税筹划 212
十四、工资、薪金与其他收入形式转换的纳税筹划 213
十五、利息、股息、红利所得的纳税筹划 216
十六、承包、承租经营所得的纳税筹划 217
十七、利用免征额的纳税筹划 218
十八、个人捐赠的纳税筹划 219
十九、所得地点的纳税筹划 221
二十、支付方式的纳税筹划 222
二十一、规避高税率的纳税筹划 223
二十二、个人所得税征收的纳税筹划 224
第七章 其他税种的纳税筹划 226
一、房产税的纳税筹划 226
二、资源税的纳税筹划 236
三、土地增值税的纳税筹划 245
四、城镇土地使用税的纳税筹划 253
五、印花税的纳税筹划 259
六、契税的纳税筹划 267
七、车辆购置税的纳税筹划 272
八、车船税的纳税筹划 277